Вид банкротства характеризуемый неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность

Банкротство предприятия: виды, формы, процедуры

Предпринимательская деятельность осуществляется на свой страх и риск. В условиях экономической нестабильности закономерно, что какие-то предприятия не выдерживают конкуренцию и разоряются. Но, однажды зарегистрировав ЮЛ, не получится просто так взять и бросить дело, если вместо постоянного дохода растут стабильно только долги, рассчитаться с которыми не получается уже очень долго. На такой случай законодательно предусмотрена процедура банкротства или признания ЮЛ несостоятельным.

О том, что такое банкротство и как оно реализуется на практике, ознакомит Allkredits.

Понятие

Банкротство или финансовая несостоятельность регламентируется Федеральным законом РФ «О несостоятельности (банкротстве)» N 127-ФЗ. За понятием кроется неспособность хозяйствующего субъекта:

• Полностью удовлетворять финансовые притязания кредиторов;
• Производить уплату обязательных платежей.

Простыми словами, если ЮЛ не в состоянии обслуживать свои долги, а процедура банкротства позволяет произвести расчет с кредиторами за счет имущества субъекта, которое реализуется на торгах либо путем проведения ряда мероприятий, которые преследуют цель восстановить платежеспособность.

Не всегда ЮЛ-должник может быть признана банкротом. Основной критерий – наличие долга в 300 000 рублей и более, который висит свыше 3 месяцев. При этом факт несостоятельности устанавливается арбитражным судом.

Инициировать процесс банкротства могут:

• Кредиторы;
• Налоговая служба;
• Сам хозяйствующий субъект.

Исходя из причин, которые привели к неплатежеспособности, а также действий участников процесса о финансовой несостоятельности, банкротство предприятия делится на несколько видов:

• Реальное. Ситуация, когда предприятие из-за потерь капитала, неэффективного управления уже не может восстановить платежеспособность;
• Временное (условное). Пассив доминирует над активом (большая дебиторская задолженность, решения по крупным судебным спорам, исполнение по которым занимает длительное время и может реструктуризироваться, затоваривание складов продукцией), но предприятие продолжает свою деятельность. Платежеспособность предприятия может быть восстановлена через процедуры административного и внешнего управления;
• Преднамеренное (умышленное). Это уже противозаконно и влечет ответственность в рамках УК РФ. Руководство предприятия сознательно набирает долги, которые не планирует возвращать, расхищает средства субъекта, специально доводя его до банкротства;
• Фиктивное. Руководство преднамеренно вводит в заблуждение всех, объявляя о своем банкротстве, утаивает активы с целью получить отсрочку или рассрочку по долгам. Это также преследуется по закону и влечет ответственность в рамках КоАП и УК, все зависит от размера ущерба.

Формы

В зависимости от того, кем инициирован процесс, а также оснований для его начала процедура банкротства может происходить в двух формах:

Добровольная

Инициатором ликвидации выступает руководитель предприятия и в этом он должен заречься согласием кредиторов. Ход действий зависит от формы банкротства. Так, сценарий добровольного объявления банкротства возможен, если есть все признаки: долг в 300 тысяч и более, исполнение по которому просрочено минимум на 3 месяца.

Банкротство должно состояться не ранее чем через 2 месяца. Такой срок необходим, чтобы все кредиторы могли заявить свои требования или возразить против ликвидации.

По выходу установленного срока при отсутствии возражений руководитель ЮЛ принимает соответствующее решение. Важно, чтобы все кредиторы дали согласие на это в письменной форме. Добровольная ликвидация контролируется кредиторами, как это прописано в ФЗ «О несостоятельности «банкротстве».

Письменное несогласие на ликвидацию хотя бы одного из кредиторов предполагает обращение руководителем субъекта в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом. По истечении срока кредитор может также возразить, но уже через обращение в арбитражный суд.

Принудительная

Процедура закрытия субъекта осуществляется через арбитражный суд. К принудительной ликвидации прибегают, если деятельность:

• ЮЛ осуществляло без лицензии;
• Противозаконна;
• Велась с грубыми нарушениями действующего законодательства.

Процедуры

Банкротство может производиться в общем порядке либо упрощенном.

Общая процедура предполагает обращение в суд с заявлением одного из уполномоченных лиц. После чего суд открывает конкурсное производство, назначает управляющего. О начале ликвидации публикуется информация в специализированных СМИ с целью оповестить кредиторов. У последних есть месячный срок, чтобы выставить свои претензии к будущему банкроту.

В целом общая процедура состоит из ряда последовательных стадий:

• Подача заявления в арбитражный суд одним из уполномоченных лиц. Суд после поступления заявления рассмотрит его обоснованность и, в случае если оснований не рассматривать его не найдется, перейдет к следующему этапу;
• Наблюдение. В рамках этой стадии необходимо сохранить имущество должника, чтобы удовлетворить максимально требования всех кредиторов. Здесь будет проведен анализ финансового состояния, назначен управляющий, составляется реестр требований, проводится первое собрание кредиторов. Этот этап не может растянуться больше чем на 7 месяцев со дня принятия заявления;
• Финансовое оздоровление. Предполагает принятие мер по восстановлению платежеспособности предприятия и расчете по обязательствам. По возможности реструктуризируются долги, составляется график их погашения, который утверждает суд. При выполнении своих обязанностей управляющий согласовывает решения с кредиторами и эти решения не могут приводить к росту долгов. Стадия может занять до 2 лет;
• Внешнее управление. Если потребуют кредиторы, то управляющий назначается со стороны, при этом предприятие продолжает действовать. Срок его полномочий ограничен 18 месяцами. За это время на ЮЛ не начисляются пени и штрафы по просроченным обязательствам;
• Конкурсное производство. Открывается при условии, что суд пришел к выводу о невозможности восстановления платежеспособности ЮЛ. Цель этапа удовлетворить соразмерно кредиторские требования по долгам путем реализации имущества. Занять все это может не более 18 месяцев.

После реализации всех стадий суд выносит соответствующее решение.

Принудительная ликвидация может осуществляться в упрощенном порядке, если:

• Руководитель ЮЛ, которое уже фактически не действует, отсутствует и выяснить, где он находится нет возможности;
• Нет имущества у субъекта или его масса настолько мала, что даже не покроет в случае реализации затраты на производство по делу о банкротстве;
• Должник не ведет деятельность уже много времени.

Такая процедура позволяет сэкономить время и финансы. Начинается она с ликвидации ЮЛ и регистрации записи в ЕГРЮЛ. После чего информация публикуется в печати. Спустя 2 месяца с даты публикации готовится промежуточный ликвидационный баланс и субъект официально уведомляет кредиторов о наличии признаков несостоятельности и намерении обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании банкротом. Суд также после поступления заявления оценивает его обоснованность, после чего признает банкротом и начинает сражу же конкурсное производство на срок 6 месяцев. Иных стадий нет, что сокращает значительно весь процесс и делает его менее затратным.

Источник

Виды банкротства предприятия

Виды банкротства предприятия

Процедура объявления юрлица неплатежеспособным не освобождает полностью должника от необходимости исполнения накопленных обязательств, но позволяет погасить требования в более удобные сроки с наименьшими потерями. Какие существуют виды банкротства? В каком порядке инициируется несостоятельность? Рассмотрим в этой статье основные законодательные нюансы признания компании банкротом.

Виды банкротства предприятия

Банкротство организации далеко не всегда заканчивается исключением из госреестра и завершением хозяйственной деятельности. При наличии определенных обстоятельств финансовое оздоровление может действительно реанимировать должника и вернуть предприятие к нормальному функционированию. Но в некоторых случаях только признание неплатежеспособности позволяет легально разобраться с долгами и избежать давления со стороны кредиторов.

В соответствии со стат. 2 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г. под несостоятельностью подразумевается признанная в судебном порядке неспособность должника отвечать по своим обязательствам, включая сделки с контрагентами и уплату налоговых платежей. Вне зависимости от организационно-правового статуса компании сущность процедуры состоит в погашении долгов и полном расчете с кредиторами, распродаже активов при дефиците средств для исполнения требований или проведении оздоровительных мероприятий, направленных на полное восстановление платежеспособности.

Основным признаком банкротства по стат. 3 № 127-ФЗ является неспособность юрлица погасить требования в течение 3 месяцев от момента надлежащего исполнения обязательств. Минимальная совокупная величина долгов составляет 300000 руб. Определение о признании фирмы банкротом выносится арбитражным судом. При этом размер неисполненных обязательств подтверждается документально – с предъявлением решений, требований, договоров, отгрузочных накладных, счетов-фактур, актов и т.д.

Виды банкротства юридических лиц:

1. Реальное – это абсолютная неплатежеспособность предприятия, подразумевающая полную неспособность исполнения обязательств и возврата к рентабельному функционированию. Как правило, такие организации находятся в глубоком финансовом кризисе, характеризующемся утерей первоначального капитала, отсутствием средств и наличием большого объема долгов. Даже проведение оздоровительных мер не приносит результата, конкурсное производство неизбежно, а все активы распродаются, чтобы хотя бы частично осуществить расчеты с кредиторами. Для владельцев бизнеса признание банкротом остается единственной возможностью выйти из сложившейся ситуации, ликвидировать компанию и избежать субсидиарной ответственности. Среди причин разорения фирмы чаще всего числятся неэффективное управление, хищения средств и чрезмерное кредитование.
2. Техническое – этот вид банкротства еще именуется экономистами условным или временным по той причине, что вызван превышением накопленной величины просроченной дебиторской задолженности и излишним затовариванием складов. Но при этом размер долгов все равно остается намного ниже совокупных активов предприятия и при грамотном антикризисном менеджменте ситуация реально к исправлению. Как правило, банкротство успешно предотвращается уже на стадии финансового оздоровления, умелая санация позволяет в короткие сроки вернуть фирме устойчивое финансовое положение с извлечением прибыли от деятельности. С помощью арбитражного управляющего проводятся реанимационные мероприятия, направленные на восстановление платежеспособности юрлица, включая при необходимости переориентацию работы с учетом текущих рыночных требований.
3. Умышленное – этот преднамеренный вид банкротства представляет собой мошеннические действия, направленные на имитацию несостоятельности юрлица. При этом отсутствие денежных средств не считается очевидным, а ситуация неплатежеспособности создается искусственно с привлечением сторонних подставных лиц и фирм. Путем сложных многоступенчатых переводов денег финансы изымаются из оборота, активы заранее распродаются (обычно в свои же дочерние компании), обязательства не погашаются, а учредители намеренно инициируют банкротство, подделывают документацию и подтасовывают факты, чтобы уклониться от исполнения требований по налоговым и коммерческим платежам.
4. Фиктивное – еще один вид преднамеренного «ложного» банкротства, когда учредители подают заведомо неверные сведения, чтобы избежать расчетов с кредиторами. Инициирование процедуры несостоятельности проводится с целью получения рассрочки по платежам или же законной скидки от совокупного размера требований.

Обратите внимание! Все криминальные виды несостоятельности банкротства строго преследуются в уголовном порядке – согласно УК РФ (стат. 195, 196, 197 и пр.).

Виды и порядок осуществления процедур банкротства

Исполнение процедуры признания юридического лица несостоятельным производится согласно требованиям Закона № 127-ФЗ. Инициатором могут выступать как учредители бизнеса, так и кредиторы, а также уполномоченные госорганы. Подача документов выполняется в арбитражный суд по месту официального нахождения предприятия. Помимо заявления с указанием обязательных данных пакет форм должен включать документацию, подтверждающую размер и период неисполнения обязательств.

Непосредственно судебная процедура может исполняться в упрощенном виде или полном. Этапы мероприятий включают в себя стадии наблюдения, внешнего управления, превентивного финансового оздоровления, заключительного конкурсного производства и мирового соглашения, которое разрешается заключать в любой момент. По итогам банкротства и при невозможности вернуть предприятие к устойчивой жизнедеятельности выполняется легальная ликвидация компании с исключением из ЕГРЮЛ, полным прекращением работы, закрытием р/счетов, публичной публикацией объявления и т.д.

Источник

Банкротство предприятия

Содержание статьи

К банкротству организации ведут разные обстоятельства — компания понесла убытки, или в результате финансового кризиса владельцы не могут расплатиться с банком или кредиторами. Банкротство предприятия — законный метод выйти из бизнеса с минимальными потерями.

Определение банкротства

Банкротство — это подтверждённая документально и признанная арбитражным судом неспособность должника исполнить денежные обязательства и выполнить требования, которые предъявляются кредиторами.

Под банкротством понимается процедура, применяемая по отношению к должнику и направленная на оценку его финансового состояния и разработку мер для его восстановления и улучшения. Если использование данных мер сочтут невозможным либо нецелесообразным, то найдутся наиболее оптимальные способы для удовлетворения интересов кредиторов.

Важно! В мировой практике процесс банкротства (финансовой несостоятельности) применим не только к юридическим, но и физическим лицам.

Виды банкротства предприятия

• Реальное банкротство. Данный вид характеризуется неспособностью организации восстановить платежеспособность в связи из-за реальных потерь капитала. Предприятие объявляется судом несостоятельным в соответствии с законодательством о банкротстве. Последнее наступает в силу неэффективного управления компанией.
• Условное (временное) банкротство. Вызывается завышением актива баланса предприятия над ее пассивом либо же немалым размером дебиторской задолженности. Так, в данной ситуации с помощью процедур внешнего и административного управления возможно восстановить платежеспособность компании.
• Умышленное (преднамеренное) банкротство. Положение компании, когда руководство организации специально доводит ее до банкротства, расхищая его средства различными способами, что преследуется по закону.
• Фиктивная несостоятельность. Заведомо ложное объявление о банкротстве в целях получения рассрочки платежей от кредиторов. Виновные лица в фиктивной финансовой несостоятельности и утаивании активов для погашения задолженности преследуются по нормам УК РФ.

Управление банкротством предприятия

Судебные спорные моменты и принудительное исполнение обязательств считаются одной из составляющих хозяйственной деятельности организации. Судебный орган назначает незаинтересованное лицо для управления компанией для максимального удовлетворения требований кредиторов.

В частности, Арбитражный управляющий приходит на предприятие со своей командой юристов, бухгалтеров и аудиторов, экономистов для того, чтобы оценить состояние платежеспособности и возможные пути решении проблемы. Через 30 дней собранию кредиторов должен быть представлен соответствующий план, который приведёт к улучшению положения компании, либо к ликвидации предприятия с полным погашением обязательств по задолженности перед кредиторами. На деле подобное планирование занимает более продолжительный период времени.

План одобряется собранием кредиторов. Следует учитывать, что, прежде всего, на первом месте стоит выполнение долговых обязательств, а не сохранение организации. Однако иногда восстановление производственной деятельности ЮЛ может принести больше дохода, чем обычная распродажа активов с помощью аукциона.

Важно! По законодательству на управление банкротством организации даётся один год, с возможностью продления данного периода ещё на шесть месяцев.

Последствия внешнего управления банкротством

Последствиями введения внешнего управления можно считать следующие:

1. Отстранение должника от руководства предприятием и возложение управления делами на внешнего управляющего. Последний вправе издать приказ об увольнении руководителя либо предложить ему найти другую работу в порядке и на условиях, которые установлены ТК РФ.
2. Прекращение полномочий органов управления предприятия (общее собрание участников, общее собрание акционеров, совет директоров и т. п.). Большинство их полномочий переходит к внешнему управляющему, но некоторые из них (к примеру, согласование крупных сделок) переходят к собранию участников или комитету кредиторов. Так, органы должника должны в течение 3-х дней со времени назначения внешнего управляющего обеспечить передачу ему необходимой документации компании-должника, также штампов, печатей, материальных и др. ценностей. В компетенции этих органов должника остается лишь принятие решений об увеличении УК (уставного капитала), о порядке ведения общего собрания акционеров, об избрании представителя участников должника для собрания кредиторов.
3. Прекращение ранее принятых мероприятий по обеспечению требований кредиторов.
4. Введение запрета (моратория) на удовлетворение требований, приостановление выполнения должником обязательств и оплаты соответствующих платежей.

Заключение

Очень редко банкротом становятся за небольшой срок, однако неудачные крупные сделки могут подорвать финансовое состояние даже очень стабильной компании. Как правило, неспособность погасить задолженность нарастает постепенно, переходя из рутинных эпизодов жизни предприятия в каждодневную угрозу.

Итак, для того чтобы избежать разорения, нужен объективный анализ состояния дел компании. То есть необходима диагностика банкротства предприятия. Она представляет собой финансовый анализ, способный обнаружить параметры кризисного развития организации. Если её результаты неутешительны, следует составить план действий по выводу предприятия из потенциального кризиса.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Источник