Создать компанию деятельность которой сфера информационных технологий

Хочу открыть . С чего начать?

Читатель Игорь спрашивает: «Собираюсь развивать . Планирую работать с иностранными компаниями, индивидуальными заказчиками и магазинами приложений App Store и Google Play. Какую форму бизнеса выбрать? Как оформить документы с точки зрения уплаты налогов и защиты своих прав?»

На вопрос отвечают налоговый юрист Артур Дулкарнаев, юрист по интеллектуальной собственности, патентный поверенный РФ № 2151 Алексей Башук, специалисты по комплаенсу и валютному контролю Тинькофф Бизнеса.

Вопросы, которые нужно решить в первую очередь

Конкретные советы сильно зависят от ситуации. Например, от того, планируете ли вы работать сами или с партнерами, будете ли нанимать сотрудников и какой среднегодовой доход вы прогнозируете. И это далеко не все факторы.

Мы не знаем особенностей вашего бизнеса и не сможем в одной статье разобрать все возможные варианты. Но мы расскажем, с чего начать и на что нужно обратить внимание. Прежде всего вам нужно решить следующие вопросы:

1. Выбрать организационно-правовую форму ведения бизнеса.
2. Определиться с налоговым режимом.
3. Узнать, как получать оплату рубежа.
4. Подготовиться к возможным запросам от банка.
5. Понять, как защитить интеллектуальную собственность.

Пройдем по каждому пункту.

Форма ведения бизнеса

В России — три основные формы ведения бизнеса: ООО, ИП и самозанятость. У нас выходила отдельная статья о том, чем они отличаются.

В случае с рекомендации такие:

• самозанятость — работаете один, у вас мало заказов, и доход за год не будет превышать 2,4 млн рублей;
• ООО — у вас есть партнеры по бизнесу, вы планируете привлекать инвестиции и нанимать большой штат сотрудников;
• ИП — во всех остальных случаях.

Налоговые режимы

Выбор налогового режима зависит от формы вашего бизнеса. Больше всего вариантов у ИП, меньше — у самозанятого.

Форма бизнеса	Налоговые режимы
Самозанятость	НПД
ООО	ОСН, УСН
ИП	ОСН, УСН, НПД, патент

НПД — налог на профессиональную деятельность. Этот спецрежим могут выбрать физлица и ИП.

На нем самая маленькая ставка: 4% — при работе с физлицами и 6% — при работе с юрлицами и ИП. На НПД не нужно вести отчетность и сдавать налоговую декларацию. Единственная обязанность — предоставлять чеки заказчикам, которые формируются через приложение «Мой налог». Что потом с ними делать, решают уже сами заказчики.

Главный минус этого спецрежима — его нельзя совмещать с другими.

ОСН — общая система налогообложения. Чаще всего на ОСН работают крупные компании. Они не попадают под критерии спецрежимов. Для небольшого бизнеса ОСН невыгодна: на уплату налогов может уходить большая часть выручки.

На ОСН самая сложная отчетность и больше всего налогов: налог на прибыль, добавленную стоимость и имущество.

УСН — упрощенная система налогообложения. Система подойдет:

• если доход ИП или ООО меньше 150 млн рублей в год;
• сотрудников в штате не больше 100.

Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются способом начисления налога и ставкой. На «Доходах» максимальная ставка — 6%, а на УСН «Доходы минус расходы» — 15%. Регионы могут ее уменьшать.

Например, в Татарстане налоговая ставка на УСН «Доходы» может быть 1%. Применять ее могут , которые ведут бизнес в городах с численностью населения до 7000 человек. По сути, это жители Иннополиса. Чтобы воспользоваться льготой, даже не нужно быть резидентом особой экономической зоны с таким же названием.

На УСН нужно подавать налоговую декларацию и вести книгу учета расходов и доходов.

Патент. Это тоже спецрежим. ИП покупает патент для ведения определенной деятельности, например на разработку компьютерных программ. Он подойдет, если:

• доход ИП не больше 60 млн рублей в год;
• количество сотрудников не больше 15.

Стоимость патента определяют регионы. ИП может купить несколько патентов — по разным видам деятельности или в разных регионах. На этом налоговом режиме важно работать там, где был куплен патент. Ограничений по работе с зарубежными заказчиками нет.

На патенте самая простая отчетность: декларации нет, нужно только вести учет доходов.

Страховые взносы. Помимо самих налогов, на всех налоговых режимах, кроме НПД, нужно платить страховые взносы.

Форма бизнеса	Страховые взносы за себя	Страховые взносы за сотрудников
Самозанятость	Добровольные	Нельзя нанимать сотрудников
ИП	Обязательные: в 2021 году — 40 874 ₽	Платятся отдельно
ООО	Учредители могут не платить за себя, если они не оформлены как сотрудники	Платятся отдельно

Льготы для . Государство заинтересовано, чтобы развивался в России, поэтому предлагает компаниям льготы. Например, можно уменьшить размер страховых взносов или налог на прибыль при соблюдении определенных условий. Как получить эти льготы и какие еще бывают — расскажем в отдельной статье.

Зарубежные платежи и валютный контроль

Расчеты с иностранными заказчиками — валютные операции, даже если они проходят в рублях. Рассчитываться наличными запрещено. У самозанятых, ИП и ООО разные правила для получения платежей границы.

Самозанятые могут получать оплату от иностранных контрагентов сразу на свой счет, без предварительных проверок от банка. Но иногда сотрудники банка могут запросить информацию по платежу уже после перевода: например, спросить, за какую именно работу пришли деньги. В разных банках требования могут отличаться.

ИП и ООО. Чтобы получать переводы в иностранной валюте, нужен валютный счет: долларовый для оплаты в долларах, евровый — для евро и так далее.

Все валютные операции ИП и ООО проходят валютный контроль — по закону проверку проводят банки. Если есть нарушения, они обязаны их зафиксировать и сообщить в Центробанк. Потом информация попадает в налоговую, и она может оштрафовать нарушителей. При очень грубых нарушениях — на всю сумму сделки.

Пока идет проверка, деньги лежат на транзитном счете и пользоваться ими не получится. Чтобы их перевели на валютный счет, обычно нужно предоставить в банк документы по переводу. Это могут быть, например, контракт, акты, инвойсы.

Если с документами все в порядке, банк одобрит платеж. Какие документы требуются и в каком виде их нужно передавать, уточняйте у своего банка. Например, клиенты Тинькофф Бизнеса могут загружать их в личном кабинете или присылать в чат, в других банках процесс может быть другим.

Есть несколько способов работы с иностранными контрагентами. Скорее всего, с индивидуальными заказчиками вы будете заключать контракты, а с магазинами приложений App Store и Google Play — сотрудничать по офертам. Процесс получения денег для контрактов и оферт отличается.

Еще важно знать общую сумму контракта, то есть сколько всего денег вы получили по нему за все время. Если сумма по контракту превысит определенное значение, его нужно поставить на учет в банке. Контракты бывают экспортными и импортными.

Экспортный — платят вам. Такой контракт нужно ставить на учет, когда сумма переводов от контрагента ожидается больше 6 млн рублей.

Импортный — платите вы. Если собираетесь переводить иностранцам за работу больше 3 млн рублей по контракту, нужно поставить на учет.

С офертами в целом то же самое, но важно учитывать, что оферты App Store и Google Play — это импорт. Все потому что, согласно условиям, сами компании оказывают услуги — по размещению программ на своих площадках.

Следить за суммами по контрактам и офертам нужно самому ИП или компании.

Возможные запросы от банка

Есть компании, которые ищут способы не платить налоги или финансируют нелегальное. Для этого незаконно выводят деньги из компании и обналичивают. Для борьбы с незаконным выводом денег есть закон 115-ФЗ, он регулирует правила для компаний в целях борьбы с отмыванием денег.

По закону банки должны выявлять сомнительные схемы. Для такой работы есть указания Центробанка и алгоритмы банков. Это отдельная и большая тема, о ней мы выпустили серию статей.

Если вы только открываете бизнес, у нас несколько советов:

1. Если у банка появились вопросы, оставайтесь с ним на связи. Возможно, нужно будет всего лишь ответить на пару вопросов в чате или прислать декларацию. На это уходит минут пять. Цель вопросов — убедиться, что все в порядке: бизнес реальный, сделки не фиктивные, предприниматель платит налоги.
2. Если у вас счет в Тинькофф Бизнесе, есть возможность заранее снизить вероятность вопросов. Для этого расскажите о своем бизнесе в сервисе «Репутация»: это бесплатно и занимает немного времени. Чем подробнее рассказ, тем меньше у банка появится вопросов. Например, вы работаете с исполнителем-физлицом и часто переводите ему гонорар. У банка такие переводы могут вызвать вопросы, а если рассказать о цели переводов, их, скорее всего, не будет.

Вот что можно порекомендовать при работе с фрилансерами, которых привлекают для работ:

• если они самозанятые → при оплате их услуг со своего счета нужно делать пометку, что оплата идет самозанятому;
• если они физлица без статуса самозанятых → заключать договоры, оплачивать их услуги также со счета вместе со своевременной уплатой НДФЛ.

В целом, рекомендуем оставаться с банком на связи и отвечать на вопросы.

Защита интеллектуальной собственности

Чтобы конкуренты не могли безнаказанно воспользоваться вашими разработками, нужно позаботиться о защите своих прав на компьютерные программы или мобильные приложения.

Любой код — объект авторского права. Это означает, что по умолчанию он принадлежит тому, кто его написал. Но на деле не все так просто, вот на что нужно обращать внимание.

Если вы работаете как ИП и разрабатываете по своей инициативе, то тут все понятно: созданный вами код ваш и ничей больше. Вы сами можете решать, как им распоряжаться: например, продать или разрешить пользоваться им бесплатно. Еще можете создать лицензию, то есть написать правила и ограничения на использование вашей программы. Разместить ее можно на своем сайте или сделать отдельный договор для каждого покупателя — все зависит от того, как и кому вы продаете программу.

Если вы работаете на заказ, ваш заказчик попросит вас передать исключительное право на код ему. После подписания такого договора только заказчик сможет распоряжаться вашей программой, у вас это право исчезнет. Вы не сможете продавать этот код другим людям — это сможет делать только ваш заказчик. Важно: вы не сможете использовать проданный код в своих новых разработках, иначе это будет нарушать права вашего заказчика.

Если заказчиком кода выступаете вы и его для вас делают сотрудники, которые работают в штате или по гражданско-правовому договору, позаботьтесь о том, чтобы они передали исключительное право на разработку вам.

Если человек работает у вас в штате, трудовой договор должен устанавливать обязанность по разработке программ, а техническое задание — ставить задачу на разработку конкретного кода.

Если для вас работает внешний фрилансер, то с ним можно заключить договор авторского заказа, предусматривающий передачу исключительного права.

Оформление документов нужно для того, чтобы вы получили права, а разработчики не могли продать код еще. Если этого не сделать, то разработчик может сказать, что разрабатывал код у себя дома по вечерам, а вы тут ни при чем. Когда все документы сделаны и права у вас, то разработчик уже не сможет так сделать, а если сделает — попадет в суд и заплатит компенсацию.

Товарный знак. Представьте, что вы создали программу для мобильного приложения: помимо кода, придумали еще оригинальное название, логотип, дизайн. Оно стало популярно у пользователей. А потом из конкурентов создал похожее приложение с таким же названием.

В итоге люди ищут ваше приложение, а находят чужое. Трафик уходит, продажи падают. На этом история может не закончиться: другая компания может зарегистрировать это название на себя в Роспатенте и вообще запретить вам использовать название вашей программы. То, что вы придумали это название раньше, не поможет.

Чтобы такого не произошло, вы можете зарегистрировать название, логотип и дизайн как товарный знак. Тогда права на название будут принадлежать только вам. А если рискнет использовать такое же или похожее название, то у вас будут все основания для того, чтобы потребовать с конкурента компенсацию от 10 тысяч до 5 миллионов рублей или заставить его удалить свое приложение.

Мы уже разбирали, зачем регистрировать название компании как товарный знак. Эти же советы будут полезны для компьютерных программ и мобильных приложений.

Правда, нужно быть готовым к тому, что процесс регистрации товарного знака небыстрый: в среднем он занимает 5—7 месяцев. А если ошибиться в документах, то еще дольше. Поэтому, если не уверены в своих силах и не знаете всего процесса, лучше поручить это специалистам — юристам по интеллектуальной собственности или патентным поверенным.

Источник

Как открыть ИТ-компанию?

С чего начать

Рынок IT очень обширен — сюда входят и поставщики оборудования (серверов, персональных компьютеров, ноутбуков, мобильных устройств), и производители разнообразного программного обеспечения. При этом, если рынок персональных компьютеров в объеме сокращается, то рынок мобильных устройств растет. А рынок программного обеспечения имеет прямую взаимосвязь с рынком оборудования, соответственно, десктоп-приложения уже давно не пользуются спросом, а вот рынок мобильных приложений и облачных сервисов набирает все большие и большие обороты.

Рынок оборудования затрагивать не будем, т.к. выход на него сложен и затратен, а вот по рынку программного обеспечения стоит поговорить чуть подробнее. Правильный выбор ниши при выходе на этот рынок очень важен, поскольку может определить не только объемы первоначальных затрат, но и все дальнейшее развитие компании. В целом, можно разделить рынок программного обеспечения на несколько условных типов по видам разработки:

• Глобальное ПО — сюда относятся операционные системы, языки программирования, серверное ПО, используемое в дата-центрах и т.д. Разработка таких программных продуктов очень сложна и выполняется не один год. Чтобы затевать проект такой масштабности нужно заранее определять его цели, объемы инвестиций и не строить иллюзий по получению прибыли. Тем более, что существует множество бесплатных аналогов, поддерживаемых коллективным разумом сообществ программистов-энтузиастов.
• Корпоративные IT-системы — сюда входят разнообразные ERP и CRM-системы, интранет-форумы и любые другие программы, обеспечивающие совместный доступ к файлам и данным. Несмотря на изобилие коробочных решений, постоянно появляются (и становятся достаточно успешными) все новые и новые продукты, а разработка на заказ пользуется стабильным спросом, поскольку далеко не каждой компании подходит стандартный «коробочный» функционал. Требуемый объем вложений на разработку такого продукта на несколько порядков меньше, чем в случае с глобальным ПО, но успешность и окупаемость будет зависеть от ряда параметров: точного попадания в «своего» клиента, рекламной кампании, конкурентных цен, конкурентных преимуществ, уровня поддержки и т.д.
• SaaS-сервисы — по большому счету это разновидность корпоративных систем, только с реализацией «в облаке», поэтому для них справедливо все вышесказанное;
• IT-стартапы — свежее веяние последних лет. Чаще всего это небольшая кучка энтузиастов, разрабатывающая какой-то сервис, и рассчитывающая на дальнейшие инвестиции. По статистике 9 из 10 стартапов «умирают», поэтому прежде, чем выбирать именно эту нишу, нужно вдумчиво изучить рынок, оценить риски, составить бизнес-план и только после этого проектировать и разрабатывать сервис, который покорит мир;
• Заказная разработка — это та ниша, которую несколько лет назад выбрали мы, и которая продолжает активно развиваться. Огромный и неоспоримый плюс этой ниши в том, что она требует минимума вложений для выхода на рынок, а также имеет наименьшие риски в сравнении с остальными типами. Сюда входит и разработка сайтов, и разработка корпоративных систем, и разработка мобильных приложений по заказу от стороннего клиента, и все сопутствующие услуги, которые могут оказываться как самостоятельные (поддержка, сопровождение, консалтинг).

Чтобы оценить рынок, нужно в первую очередь определиться с объемом планируемых вложений и с той нишей, которая наиболее интересна для вас.

Очень желательно, чтобы этот интерес был подкреплен какими-то теоретическими, а ещё лучше практическими знаниями о процессе разработки, имеющихся средствах и методологиях. Проанализировать спрос и уровень конкуренции в выбранной нише можно на основе данных, предоставляемых рейтинговыми агентствами. Практически в каждом сегменте, даже таком узкоспециализированном, как разработка интернет-магазинов, существуют достаточно подробные рейтинги, сравнивающие компании-флагманы по обороту, среднему чеку, количеству проектов и прочим параметрам, дающим достаточно явную картину.

Наша ниша высококонкурентна только на первый взгляд. На самом деле, это такой же уровень конкуренции, как между BMW и АвтоВАЗ — сегментация в первую очередь определяется ценой на услуги и классом клиентов. Не секрет, что разброс цен на ту же разработку сайтов может быть от 5 тыс. до 5 млн рублей. Всё зависит от того, что требуется сделать, какой уровень качества обеспечить, какие инструменты использовать, насколько громкое имя у IT-компании, насколько известные клиенты в её портфолио присутствуют.

В итоге, если вы работаете в ценовом диапазоне 5 — 25 тыс. рублей, компании с проектами от 1 млн рублей явно не будут являться вашими конкурентами, и наоборот.

Чтобы обойти конкурентов, нужно сначала определить, в каком ценовом сегменте вы будете оказывать услуги. Затем стоит проанализировать прямых конкурентов из этого же ценового сегмента, оказывающих те же самые услуги: посмотреть, какие инструменты разработки они предлагают, какой дополнительный сервис закладывают в стоимость разработки, с какими клиентами и проектами работают.

При этом достаточно важно объективно оценивать и свои собственные силы — сумеете ли вы обеспечить качество не хуже? Сможете ли предложить аналогичные услуги по той же цене? Далее важно выделить ваше уникальное преимущество по сравнению с конкурентами: чем вы лучше? Почему клиенты должны будут работать именно с вами?

Если такое преимущество у вас сформулировано на интуитивном уровне, без внешних подтверждений, лучше его заранее проверить: провести опрос друзей, знакомых, случайных собеседников. Узнайте, будет ли им действительно важно такое преимущество, или ваша гипотеза несостоятельна. Выборка должна быть достаточно большой, чтобы дать максимально точное представление.

Как определиться с набором услуг, которые будет оказывать компания?

Это зависит в первую очередь от вашего уровня знаний о сфере и технологиях, а также от уровня первоначальных вложений. Например, средняя зарплата опытного программиста на Symfony — 80-100 тыс. рублей, т.е. 3 месяца его работы компании обойдутся уже в 240-300 тыс. рублей. При этом проекты такого уровня, как правило, сложные, дорогостоящие и требуют в штате не только программиста, а полноценной команды: дизайнера, тестировщика, менеджера проекта, аналитика и т.д. Крайне желательно, чтобы хотя бы одна из ключевых компетенций имелась у владельца компании, иначе контролировать процессы будет затруднительно.

Наиболее распространенная ситуация на рынке, когда опытный разработчик открывает собственную компанию, и это правильно. У него уже есть понимание, какие подводные камни его ждут, с каким сложностями компания может столкнуться, как правильно выстроить процессы.

Если же вы планируете разрабатывать сайты на одной из популярных CMS, таких как WordPress, Joomla и подобных, все становится намного проще. Требования к навыками и умениям в этом случае резко снижаются, средние зарплаты разработчиков опускаются до уровня в 20-25 тыс. рублей в месяц. Разработка может быть поставлена на поток, ведь один проект похож на другой.

Если вы планируете делать упор на дизайн и креативную составляющую, требования к программистам будут небольшими, зато резко вырастут требования к дизайнерам.

Соответственно, и сопутствующие услуги в этих трёх примерах будут разными. В первом случае это будет обязательная поддержка проекта, его сопровождение, расширение функционала — т.е. технологические услуги по дальнейшему развитию проекта. Во втором случае скорее потребуется настройка Яндекс.Директ, ведение групп в социальных сетях, SEO, т.е. продвижение проекта. В третьем случае дополнительными услугами могут быть концепция рекламной кампании, разработка фирменного стиля, промо и полиграфическая продукция.

Важно помнить: дополнительные услуги — это хорошо, но только тогда, когда они не отвлекают на себя большую часть ресурсов компании.

Иногда занять узкую нишу оказывается более выгодно, чем предлагать клиентам максимально широкий спектр услуг.

Кто основная целевая аудитория?

Если говорить в целом про рынок IT-услуг, то целевая аудитория — это практически любой бизнес, без ограничений. А вот чтобы определить целевую аудиторию вашей компании, нужно составить максимально точный портрет клиента:

• сколько денег клиент готов потратить на ваши услуги;
• какая основная услуга ему нужна;
• какие дополнительные услуги ему могут потребоваться;
• если у вас есть региональная привязка, из целевой аудитории с большой вероятностью отсеется большинство компаний из другого региона;
• в какой сфере работает ваш клиент (часто клиенты выбирают разработчика, у которого есть в портфолио проекты, сделанные для той же отрасли);
• кто принимает решение в компании клиента (если вы работаете в основном с малым бизнесом, это, как правило, собственники; если работаете с предприятиями — это руководители среднего звена, и у них совсем другой уровень мотивации на то, чтобы начать разработку и быстро закончить проект);
• есть ли требования по используемым в разработке инструментам (некоторые клиенты в качестве основного требования указывают, на чем должна быть выполнена разработка, например, какой язык программирования должен быть использован, какой графический редактор, какая CMS).

Новичкам стоит помнить, что выйти на крупных заказчиков без предварительной подготовки — очень сложная задача. Нашей целевой аудиторией сразу стал средний бизнес, которому нужно какое-то нестандартное решение по автоматизации процессов.

Ключевое отличие компаний, работающих в более высоком ценовом сегменте, в том, что клиенты остаются с ними на долгий срок.

Всё дело в том, что в этом сегменте продукты сложны, они требуют сопровождения. Более того, они опираются на бизнес-процессы, а это гибкая вещь, и с течением времени она меняется. Поэтому продукт обычно эволюционирует вместе с компанией.

Объем инвестиций

Зачастую IT-компания начинается с единственного разработчика. В этом случае начальные инвестиции — это стол, стул, ноутбук и интернет, то есть в сумме — не больше 15 тыс. рублей.

При более серьезном подходе начальные инвестиции — это:

• регистрация компании — 4 тыс. рублей госпошлины, 10 тыс. рублей — уставной капитал, ещё 5-10 тыс. рублей на регистрацию, если не хочется заниматься этим самостоятельно. Для ИП расходы на оформление сводятся к уплате госпошлины в 2 тыс. рублей;
• аренда офиса — 20-50 тыс. рублей в зависимости от расположения и метража;
• виртуальная АТС — 2-3 тыс. рублей в месяц;
• разработка собственного сайта — это скорее вложение времени или ресурсов своей компании; условно можно считать около 30-40 тыс. рублей;
• домен и хостинг — 2-5 тыс. рублей в год;
• затраты на рекламу — от 5 тыс. рублей в месяц;
• зарплата сотрудникам — от 100 тыс. рублей в месяц;
• оборудование (сервер, компьютеры, МФУ, прочая оргтехника) — 70-100 тыс. рублей единовременно + 2-3 тыс. рублей ежемесячно.

Личный опыт

На начальном этапе мы использовали «сарафанное радио», не потратив на рекламу ни копейки. Когда поток клиентов от друзей и знакомых начал истощаться, уже появились первые заказы от клиентов, пришедших по рекомендациям. До сих пор именно они являются нашей основной целевой аудиторией.

Дополнительно мы постоянно испытываем новые способы привлечения клиентов. В частности, мы используем холодные звонки, Директ, размещение в тематических каталогах, участие в тематических рейтингах, участие в тендерах.

Из опробованных нами способов неплохой эффект дали:

• рекламная кампания в Директ — 5 тыс. рублей в месяц;
• холодные звонки — 15 тыс. рублей в месяц;
• нетворкинг — около 2 тыс. рублей в месяц.

Рекламные кампании в Директ и холодные звонки позволяют легко посчитать конверсию, чего не скажешь о нетворкинге. Эффект от работы на повышение узнаваемости благодаря своей экспертности может появиться через полгода или год. И тем не менее, это полезный инструменты на определённом уровне развития компании.

Затевая свой бизнес мы сразу решили, что никаких заёмных средств привлекать не будем. Чужие деньги очень расслабляют начинающего предпринимателя, снижают уровень мотивации. Поэтому мы начинали исключительно с собственных средств, благо начальные вложения можно варьировать.

У нашего бизнеса основные статьи расходов — зарплаты, офис, оборудование и реклама. Чтобы оптимизировать расходы на рекламу, мы очень тщательно считаем стоимость привлеченных клиентов с каждого рекламного канала, благодаря этому понимая, насколько реклама окупается, и имеет ли смысл дальше её использовать.

Источник