Репетитор как оформить свою деятельность

Репетиторство: ИП и налоги

Как работать репетитору? Нужно ли открывать ИП, платить налоги? Какие документы оформлять? Как принимать оплату за оказанные услуги? В этой статье вы найдёте ответы на эти и многие другие вопросы.

С 1 января 2020 года налоговые каникулы репетиторов отменены. Для официальной работы необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого или открыть ИП

Репетитор, работающий как ИП, может выбрать упрощенную систему налогообложения или патент, если он есть на данный вид деятельности в вашем регионе

Кто может стать репетитором

В настоящее время индивидуальное обучение детей и взрослых, подготовка к школе, сдаче экзаменов, входит в разряд высоко востребованных услуг.

Репетитор — учитель, оказывающий образовательные услуги в индивидуальном порядке

Чаще всего репетиторами становятся опытные или начинающие преподавателя, совмещающие основную работу с оказанием услуг в индивидуальном порядке, или те, для кого репетиторство является единственным источником дохода. Во всех случаях преподаватели получают деньги, проводя занятия индивидуально или в группах. Такой режим обучения удобен и для учителей и для обучаемых. Появляется возможность посещать частные уроки и получать необходимые знания по выбранному предмету.

Открыть ИП бесплатно

Сегодня открыто множество компаний, оказывающих образовательные услуги, но, репетиторы продолжают пользоваться высоким спросом. Причём даже особой рекламы не нужно. Здесь отлично работает «сарафанное радио», когда родители учеников рекомендуют данного педагога другим.

Как закон регламентирует деятельность репетиторов

Федеральный закон «Об образовании» от 2012 года регламентировал деятельность только индивидуальных предпринимателей, оказывающих образовательные услуги самостоятельно или с привлечением дополнительных педагогов. Вариантов работы физлиц без образования ИП не было до 2016 года, до момента внесения изменений в Налоговый кодекс. Тогда, кроме ИП, появился статус гражданина, оказывающего услуги физлицам для личных, домашних и других нужд.

В статью 217 внесли новый пункт 70, где доходы, полученные физлицами от физлиц за оказание подобных услуг, были выведены из-под налогообложения. В данный перечень попали те, кто присматривает и ухаживает за людьми, ведёт домашнее хозяйство, убирает помещения и репетиторы. Были введены налоговые каникулы для указанных категорий до конца 2019 года. Скорее всего, они будут продлены и дальше.

Репетитор больше не может работать официально и не платить налоги

С 1 января 2020 года налоговые каникулы для репетиторов отменены. В течение предыдущих трех лет репетитор мог оказывать образовательные услуги в частном порядке и никому ничего не платить. Для этого было необходимо:

• работать без открытия ИП
• обучать самостоятельно, без привлечения других педагогов
• подать в налоговую уведомление

Для подачи уведомления нужно было скачать электронную форму с сайта ФНС, распечатать и заполнить в двух экземплярах. С паспортом и уведомлением обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Там поставят отметку и всё, работайте спокойно. Никаких отчетов сдавать не нужно, платить налоги тоже.

При этом, вы будете осуществлять свою деятельность чётко в рамках действующего законодательства. Сроки подачи уведомления не ограничены. Это можно сделать в любой момент. Сегодня все, оказывающие услуги репетиторства, обязаны зарегистрировать свою деятельность и платить налоги.

Зачем ИП репетитору

Может репетитор работать, не создавая ИП? Да, если станет самозанятым. Сейчас режим самозанятости действует в порядке эксперимента в 23 регионах и уже показал свою востребованность. На него и смогут перейти репетиторы, которые не открывают ИП.

Что сегодня можно порекомендовать репетиторам? Если репетиторство является постоянным и единственным доходом, официальной работы у вас нет, открывайте ИП или переходите на самозанятость, платите налоги и взносы в пенсионный фонд. В таком случае у вас будет идти трудовой стаж, увеличиваться пенсионные накопления.

Как оформить репетиторство по закону

При личной подаче документов необходимо распечатать форму заявления (скачать можно у нас на сайте в статье «Документы для регистрации ИП и ООО» или на сайте ФНС). Затем заполняете все поля, соблюдая правила, делаете копию паспорта, платите госпошлину 800 рублей, и идёте в налоговую. Не забудьте взять квитанцию, подтверждающую уплату пошлины.

При отправке документов в электронном виде на портале ФНС заявление заполняется прямо на сайте, затем с помощью специальной программы упаковывается вместе с копией паспорта и отправляется специалистам налоговой.

Госпошлину платить не нужно, но, для подписания заявление понадобится электронная подпись. Её вам нужно сделать самостоятельно с помощью одного из регистрирующих центров (список на сайте налоговой). Создать ИП через банк ещё проще.

Заполняете заявку, указав свой номер телефона, отвечаете на вопросы электронной формы. Банк самостоятельно подготовит пакет документов для регистрации и отправит в налоговую. ЭЦП для вас также сделает банк. Пошлина в этом случае не платится. Услуги банки тоже бесплатны. Данный способ в настоящее время является самым простым и выгодным.

Открыть ИП через банк

Налог на репетиторство и когда нужна лицензия

ИП имеет право работать на общем режиме налогообложения или выбрать один из спецрежимов. Одним из самых простых по отчётности и уплате налогов является УСН (упрощёнка). Также удобно брать патент.

• На патенте вы оплачиваете стоимость патента и страховые взносы.
• Патент выдаётся на срок от 1 месяца до года, его цена определяется регионом по среднему доходу в данном виде деятельности.
• На упрощёнке нужно будет ежеквартально платить налог и фиксированные взносы в пенсионный фонд и ФОМС. Но, есть льгота.

Можно вычитать из налога страховые взносы до 100% и, соответственно, платить меньше. Это достаточно выгодно. Вы работаете легально, получаете трудовой стаж, увеличиваете свои пенсионные накопления, а налог может составить 0 рублей. Кроме того, при желании, будучи ИП вы сможете нанимать на работу сотрудников, получить лицензию и открыть учебный центр. А это уже другой уровень бизнеса.

Индивидуальные предприниматели обязаны с первого дня официальной регистрации своей деятельности платить фиксированные страховые взносы

Самозанятые, работающие репетиторами, имеют право не платить взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования

Репетитор, оказывающий услуги образовательной деятельности самостоятельно, без привлечения других специалистов, получать лицензию не должен, независимо от того, открывал он ИП или нет. Но, если планируется нанимать педагогов, необходимо оформлять лицензию. Для её получения придётся подобрать помещение, соответствующее требованиям пожарной службы, получить разрешение СЭС, составить и утвердить учебные программы, заключить трудовые договора со всеми сотрудниками.

Конечно, есть возможность избежать вышеуказанных затрат, если оформить свой обучающий центр, как оказывающий консультационные услуги, не упоминая образовательных. По этому пути идут очень многие учебные центры, в том числе подготавливающие к сдаче ЕГЭ.

Репетитору нужна касса?

Нет. Репетиторы, в том числе и ИП, работающие без сотрудников, оказывающие образовательные услуги, могут не пользоваться кассами при приёме оплаты за свои услуги. Отсрочка действует до июля 2021 года.

Если ИП примет на работу хотя бы одного сотрудника, необходимо приобрести и зарегистрировать в ФНС кассу. Сделать это нужно не позднее 30 дней после оформления с ним трудового договора

Какой налог выбрать репетитору в 2021: ИП или самозанятость

С начала 2019 года в порядке эксперимента физлицам, работающим на себя, так называемым самозанятым, предложили оформить свою деятельность и платить «Налог на профессиональный доход». Новый режим действует уже в 23 регионах. Воспользоваться им могут физические лица без сотрудников и не оформившие свою деятельность, как ИП. Оформится, как самозанятый очень просто. На сайте ФНС подаёте заявку в онлайн-режиме, отправляете копию паспорта, получаете доступ в личный кабинет и работаете.

Никакой отчетности не сдаётся, взносы в ПФР и ФОМС платятся в добровольном порядке, то есть можно и не платить. Налог рассчитывается автоматически и составляет от 4% до 6% в зависимости от того, кому они оказывают услуги, при сотрудничестве с юридическими лицами и ИП налог выше. Налог на профессиональный доход заменяет НДФЛ, который платят физлица.

Репетиторы, отправившие уведомление в налоговую об оказании платных услуг, перейти на налог для самозанятых не могут. Поскольку в настоящее время доход от их деятельности не облагается налогом.

Открыть ИП бесплатно

Налоговые вычеты при оплате услуг репетитора

Налогоплательщики, оплачивающие услуги репетиторов, имеют право получить социальный налоговый вычет, вернуть 13% от суммы, потраченной на обучение. Но, при условии, что репетитор оформил ИП с указанием, что оказывает услуги образовательной деятельности и соответствующая запись внесена в ЕГРИП. Для получения вычета необходимо предоставить в ФНС документ, подтверждающий фактические расходы на обучения, например, квитанцию на оплату и подать налоговую декларацию в установленные сроки.

Реклама услуг репетитора

Опытному репетитору, особенно профессиональному педагогу, работающему в учебном заведении, найти учеников легко и просто. У него есть потенциальные клиенты прямо на рабочем месте. Даже после увольнения к нему будут обращаться по рекомендациям. А как быть тем, кто только начинает? Нужно рекламировать свои услуги. Как? Проще всего разместить объявление в том районе, где вы будете осуществлять свою деятельность. Родителям удобно, когда не нужно возить ребёнка далеко на занятия, а можно отвести в соседний дом.

Отлично работают рекомендации воспитателей детского сада или учителей. Посмотрите, какие детские и учебные заведения находятся рядом с вами. Попробуйте поговорить с персоналом, раздайте свои визитки. Удастся найти хотя бы несколько учеников, уже хорошо.

Проведите с ними интересные и эффективные занятия, и дальше начнёт работать «сарафанное радио».

Не забывайте про социальные сети. Опубликуйте в местных пабликах топик со своей рекламой. Расскажите чему и кого вы учите, каких успехов могут достигнуть ваши ученики. Используйте Instagram, это очень популярная сеть, охватывающая самые разные категории населения. Читайте сообщения в соцсетях, может быть, кто-то ищет репетитора, отвечайте, публикуйте свой телефон, пусть к вам обращаются. Предлагайте провести первое занятие бесплатно, а если всё понравится, то записаться на курс. Это хорошая практика, вызывающая доверие потенциальных клиентов.

Источник

Репетиторство на дому: законно ли, с чего начать, налоги, штрафы

Относительно недавняя дискуссия, относительно нового для российских реалий статуса «самозанятых» выдвинула на передний план такую тему для массовой подработки, как репетиторство. Действительно, в условиях деградирующего качества государственного образования углубленная подготовка ребенка с преподавателем частным образом – репетиторство на дому – это, едва ли, не единственный способ получить знания по классически востребованным предметам.

Репетиторством занимаются представители практически всех массовых социальных категорий граждан, более того, этот бизнес, подчас, дает им возможность зарабатывать существенно больше, чем они могут зарабатывать по основному месту работы. Но что представляет собой данная деятельность с точки зрения закона? Каковы ее плюсы и минусы – попробуем разобраться далее.

Плюсы и минусы репетиторства на дому

Попробуем начать наш обзорный анализ с выявления преимуществ и недостатков данного вида деятельности. Причем, сделаем это как с точки зрения тех, кто предоставляет данные услуги, так и с точки зрения регулирующих государственных органов.

Плюсы

Итак, исполнители данных услуг имеют следующие преимущества перед получающими твердую зарплату россиянами:

• Доход репетиторов ограничен только их свободным временем, которое они готовы тратить на данный вид деятельности.
• Один и тот же интеллектуально развитый человек может быть специалистом сразу в нескольких дисциплинах (например, в английском языке и математике), а потому это весьма сильный аргумент для расширения рынка сбыта предоставляемых услуг.
• Обучение на дому может являться весьма эффективным именно дополнительным заработком, помимо основного места работы самого репетитора. Ведь все потенциальные ученики (и взрослые, и дети) в рабочие часы также находятся либо на работе, либо в ВУЗах, либо в школе на занятиях, так что грех не использовать 8-часовой трудовой день для «подработки» по основному месту занятости.

Что касается плюсов с точки зрения государства, то здесь их также не одна позиция:

• Во-первых, в обществе сокращается реальная безработица, люди перестают искать вакансии в органах государственной власти и на бюджетных предприятиях, а значит, с государственных «плеч» может быть снята избыточная социальная нагрузка.
• Во-вторых, зарабатывающий дополнительные доходы гражданин является полноценным плательщиком налога на доходы.
• И наконец, в-третьих, благодаря массовой занятости граждан в репетиторском ремесле растет реальный ВВП в государстве.

Минусы

А теперь разберем негативные стороны вопроса. И их также немало. Начнем с минусов для самих исполнителей работ:

• Приработок на репетиторстве фундаментально ограничен физическими факторами: вечер каждого дня, кода могут предоставляться репетиторские услуги, не резиновый. Как правило, это вечера именно рабочих дней, потому что даже репетиторам нужно отдыхать (на выходных). И более 2 занятий за вечер провести не получится чисто физически.

Кратный рост могут продемонстрировать те, кто переключается на 100%-ную занятость по данной теме: они начинают усиленный поиск учеников, готовых заниматься не только по вечерам, используют для этого, в том числе, услуги посредников. Но и у них увеличить производительность более, чем в 2 раза, получается далеко не всегда.

• Цена на репетиторские услуги определяется платежеспособностью населения в стране. Она падает, а дополнительное обучение – это, все-таки, не продовольственные товары, без которых никак. В итоге доходы даже качественного преподавателя жестко ограничены по обоим параметрам (и по стоимости услуг и по их возможному количеству).
• Репетиторство находится в «серой зоне» экономики. Это нелегально предоставляемые услуги, которые приводят к выпадению доходов из бюджета страны. Как следствие, частные преподаватели постоянно живут, как на бочке с порохом. Любая утечка информации об их дополнительной коммерческой деятельности может привести к проблемам с фискальными органами или даже с правоохранительными.

В свете последней дискуссии в обществе на эту тему появился и был законодательно утвержден статус «самозанятого» гражданина. Это лицо, не оформившее себе никакой организационно-правовой формы, но по факту занимающееся оказанием услуг или осуществлением работ на коммерческой основе. А теперь разберем минусы от деятельности самозанятых, которые определяют для государства его администраторы.

Обращаем ваше внимание: это не объективные показатели, а именно то, как видят ситуацию отечественные чиновники (и разумеется, озвучивают свою позицию).

• Лица, оказывающие услуги или осуществляющие работы частным образом, не выдают чеки, как следствие, заставить их платить налоги с их доходов практически невозможно (или крайне трудно осуществимо). А это означает, что такие люди имеют необоснованное преимущество перед легальными обучающими центрами.
• Практически невозможно проконтролировать качество предоставляемых услуг. Равно как с позиции суда невозможно определить степень вины преподавателя, если, к примеру, недовольные родители ученика потребуют вернуть заплаченные за его подготовку деньги. Качество услуг, предоставляемых репетиторами, останется в «серой зоне» даже в том случае, если удастся массово легализовать их статус.
• Реально самозанятые в репетиторстве граждане не торопятся регистрировать свой новый статус, так как это зачастую означает то, что они лишатся части дотаций, которые они получают от государства (например, пенсий или пособий). Как следствие, предоставление услуг обучения на дому частным образом, в итоге не приводит к уменьшению социальной нагрузки на государственный бюджет.

Можно ли заниматься репетиторством на дому − законно ли это?

Грань законности здесь тонка. Предположим, что вы – студент, и вас попросила «подтянуть» по линейной алгебре ваша сокурсница. (Какой же молодой человек откажется от частных занятий с девушкой, особенно, если она симпатичная?). Однако с точки зрения налоговых органов имеет место предоставление репетиторских услуг частным образом. А если число занятий у вас будет более трех, то еще и на профессиональной основе (то есть, уже на гране крупного размера). Смешно? А вот в арбитражном производстве до сих пор «висят» такие дела, которые были начаты по заявлению бдительных комендантов общежитий. Обвиняемые доказывают, что не имели цели извлекать доход из своих действий…

Вообще, конечно же, никто не может вам запретить обучать людей, в том числе, и за деньги. Однако для того, чтобы делать это легально, нужно обрести официальный статус самозанятого (то есть, встать на учет). Вот именно это действие и подлежит контролю со стороны правоохранителей.

С чего начать репетиторство на дому

Каждый видит для себя данный вопрос по-своему. Но объективно будет правильно заявить, что репетиторство по любой дисциплине должно начинаться с качественной подготовки самого преподавателя. Имеет смысл взять за правило готовить людей в рамках того материала, которым вы сами хорошо владеете. И речь здесь вовсе не о дипломах или других документах, подтверждающих вашу квалификацию, а о реальных знаниях, потому что именно за их качественную передачу вам и платят деньги.

Очевидно, что также нужно иметь и определенные педагогические навыки: репетитор обязан уметь:

• захватывать внимание своих учеников;
• удерживать его;
• обладать острым умом, чтобы парировать каверзные вопросы;
• и самое главное – обладать чувством юмора.

Где разместить объявление о репетиторстве на дому?

«Балом здесь правит» интернет. В советское время самым эффективным являлось сарафанное радио, а сейчас удалось этот процесс естественным образом формализовать. Сейчас существует большое количество интернет-ресурсов, посвященных тематике репетиторства, которые представляют собой, по сути, продвинутые «доски объявлений» с отзывами. Там можно разместить и собственное сообщение, а кроме того, можно попросить ваших студентов оставить на данном вашем объявлении положительный отзыв.

Кроме того, соответствующая рубрика присутствует и на таких национальных российских ресурсах, как Avito.ru или Profi.ru

Налоги

Какие же налоги обязан платить самозанятый в случае обретения им данного статуса?

• Если его клиентами (учениками) являются физические лица, то заплатить нужно будет 4% от величины всех полученных доходов. При этом, подразумевается, что в данном доходе уже заложен этот налог, то есть, при расчете величины платежа базовую сумму нужно разделить на 104 и умножить полученное значение на 4.
• Если же клиентами самозанятого являются лица юридические (ООО, ИП, АО и пр.), то с этих доходов заплатить нужно будет уже 6%. (Алгоритм расчета все тот же).

Платить налог нужно ежемесячно, до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным.

Самозанятым можно не платить страховых взносов ни в ПФ РФ, ни в Фонд социального страхования, ни в Фонд обязательного медицинского страхования. Но в этом случае можно будет рассчитывать только на социальную пенсию (и, в соответствии с проведенной реформой – на 5 лет попозже).

Максимальный доход, который может получать самозанятый за 1 отчетный календарный год – 2,4 млн рублей. Если его заработок превысит указанную величину, то необходимо поменять статус (организационно-правовую форму) на ИП. Кроме того, самозанятому нельзя иметь в своем подчинении наемных работников, а также заниматься некоторыми видами деятельности, прописанными в ст. 4 и 6 Федерального закона №422-ФЗ от 27.11.2018.

Штрафы

Главные штрафные санкции налагаются на самозанятых, которые не оформили своего статуса. И если правоохранителям попадаются такие граждане, то штрафуют их нещадно − как ведущих предпринимательскую деятельность без регистрации и уплаты налогов. Придется заплатить:

• НДФЛ в размере 13% от всех доходов, которые не были указаны. При этом обычно налоговики принимают к учету среднестатистические данные. В итоге платить придется, как правило, величину, кратно большую заработанным деньгам.
• Штраф в соответствии со ст. 122 НК РФ − до 40% от неуплаченной суммы налога.
• Штраф в соответствии со ст. 119 НК РФ за неподачу формы 3-НДФЛ − 5% от суммы налога (минимально − 1 000 руб., максимально − 30% от суммы налога).
• Штраф в соответствии со ст. 14.1 КоАП РФ − за незаконную предпринимательскую деятельность − пока до 2 000 рублей.

В итоге обычно набегает величина, на порядок превышающая полученный за все время работы доход – люди продают квартиры, чтобы откупиться от «вполне законных» претензий налоговиков. Именно это и дает повод назвать данный закон самым коррупционно емким в современной истории законотворчества в России. Ведь для того, чтобы закрыть глаза на эти нарушения, участковый имеет слишком соблазнительные мотивы предложить самозанятому «договориться». И, как правило, на постоянной основе.

Резюме

Практика налогообложения самозанятых свидетельствует, что усилия на «укладывание» их в законные рамки не окупают себя – средств бюджет получает меньше, чем тратит на администрирование налогов и проведение контрольных закупок. Зато дополнительную «кормовую базу» (в лице тех, кто занимается репетиторством на дому) получают «правоохранители» на местах.

Женщина-предприниматель, специалист по продажам. Всегда интересуюсь новыми направлениями и возможностями в бизнесе и интернет-предпринимательстве.

Источник