Обязательно ли регистрировать свой бизнес

Регистрация бизнеса: зачем это нужно

Справочная / Регистрация бизнеса

Регистрация бизнеса: зачем это нужно

Люди всегда сдавали квартиры, таксовали как частники и подрабатывали репетиторами. В таких случаях сложно провести грань между бизнесом и подработкой, особенно, когда можно пользоваться сервисами типа Uber и Airbnb. Именно поэтому многие не спешат регистрировать ИП и ООО. В статье разберём возможные риски. А как зарегистрировать ИП без ошибок, оформлять документы и платить налоги — смотрите в нашем бесплатном курсе молодого ИП.

Вы обязаны платить налоги, даже если не регистрировали ИП или ООО

Обычные физлица обязаны платить с доходов НДФЛ 13%. Налоги отчисляются с зарплаты, и также закон требует платить их от других доходов. За НДФЛ с зарплаты ответственность несёт работодатель: удерживает 13% и перечисляет эту сумму в налоговую за работника. А вот о налогах с арендной платы и других дополнительных доходах нужно заботиться самому. До 30 апреля следует подать декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля заплатить налог.

Выяснив, что вы зарабатываете на сдаче квартиры в аренду или частных уроках английского, налоговая попросит указать доход в декларации 3-НДФЛ, заплатить налог 13% от дохода и пени примерно 13% годовых от неуплаченного налога. На своё усмотрение проверяющие могут выставить штраф 20% или 40% от суммы налога.

Уголовная ответственность наступает, когда сумма налогов за 3 года больше 600 тысяч рублей. Получение такого дохода подработкой назвать уже сложно.

Как налоговая может узнать о получении дохода?

Налоговой сложно проследить получение дохода, если с обеих сторон сделки — обычные физлица. Существуют рейды, когда вместе с правоохранительными органами налоговая проводит розыскные мероприятия, но всех подряд проверить не могут.

Самое опасное для тех, кто не платит налоги с подработки, — конфликт с клиентом. Одна жалоба может запустить механизм обмена информацией между контролирующими органами и начнётся полноценное исследование деятельности.

Пример про нелегального таксиста

Нелегальный таксист попал в ДТП, и клиент написал заявление в полицию. На перевозку пассажиров нужно получить специальное разрешение, а для этого нужно зарегистрировать ИП или ООО. Поэтому первое, что запросят для выяснения ситуации — разрешение на деятельность. Отсюда кроме доначисления налога, могут выставить ещё и штрафы за отсутствие регистрации и разрешения.

Незаконному таксисту грозит:

• Уплата налога 13% от дохода.
• Пени примерно 13% годовых от налога.
• Штраф за неуплату налога 20% или 40% от суммы налога.
• Штраф за ведение деятельности без постановки на учет в налоговой 10 процентов от доходов, но не менее 40 тысяч рублей.
• Административный штраф за незарегистрированный бизнес от 500 до 2000 руб.
• Административный штраф за перевозку пассажиров без разрешения 5000 рублей.

Дополнительно к этим суммам придётся самому возместить ущерб жизни и здоровью пассажира, ведь для таксистов ОСАГО не работает, и требуется специальная страховка. Уголовная ответственность за бизнес без регистрации наступает, когда причинен крупный ущерб гражданам или получен крупный доход более 1,5 млн рублей.

Пример про сдачу квартиры в аренду

Квартиранты оказались очень активными и постоянно мешают соседям или портят общественное имущество, из-за чего жители дома написали заявление в полицию. В рамках сотрудничества с налоговой правоохранительные органы могут передать информацию о сдаче квартиры в аренду. Наиболее вероятно, что проверяющие только доначислят налог с полученного дохода, выставят пени и штраф. Наказать за бизнес без регистрации гораздо сложнее, потому что прежде всего нужно доказать, что квартира приобретена не для личных целей.

За сдачу квартиры в аренду грозит:

• Уплата налога 13% от дохода.
• Пени примерно 13% годовых от налога.
• Штраф за неуплату налога 20% или 40% от суммы налога.

Пример про незарегистрированный интернет-магазин

Покупателя не устроило качество товара в интернет-магазине, и он написал жалобу в Роспотребнадзор. Это важная инстанция, которая защищает потребителей, поэтому дальше контролеры будут рассматривать все данные.

Интернет-магазину без регистрации грозит:

• Уплата налога 13% от дохода.
• Пени примерно 13% годовых от налога.
• Штраф за неуплату налога 20% или 40% от суммы налога.
• Штраф за ведение деятельности без постановки на учет в налоговой 10 процентов от доходов, но не менее 40 тысяч рублей.
• Административный штраф за незарегистрированный бизнес от 500 до 2000 рублей.
• Административный штраф в области защиты прав потребителей от 500 до 2500 рублей.

Для тех, кто хочет избежать налоговых рисков есть несколько путей: как физик платить НДФЛ 13% от дохода, зарегистрировать ИП на УСН или стать самозанятым.

Пока доход не более 250 000 рублей в год, выгоднее платить налоги 13% от дохода как физлицо. Раз в год до 30 апреля нужно сдать отчёт 3-НДФЛ и до 15 июля заплатить налог.

Когда доход более 250 000 рублей в год, выгоднее открыть ИП. Для регистрации потребуется заявление, паспорт и госпошлина 800 рублей. И так же легко можно ликвидировать статус ИП в любой момент. Для индивидуального предпринимателя доступны специальные режимы налогообложения, которые помогут сэкономить на налогах. В начале бизнеса самым выгодным может оказаться УСН «Доходы». Для того чтобы работать на УСН, вместе с заявлением на регистрацию ИП нужно подать уведомление на применение упрощённой системы налогообложения и в нём указать объект «Доходы».

Тогда налог будет рассчитан как 6% от доходов, а в некоторых регионах ставка может быть ещё ниже. Важно помнить, что индивидуальные предприниматели должны платить за себя страховые взносы. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 рублей и плюс 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей. Самое приятное, что налог УСН полностью уменьшается на сумму взносов, если нет сотрудников.

На УСН нужно поквартально платить налог до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Один раз по итогам года подать отчёт и оплатить налог за год до 30 апреля. При доходах до 300 тысяч рублей в год придётся заплатить только взносы 40 874 рублей, а налог УСН окажется равен нулю. Сумма налога в 18 000 рублей полностью уменьшится за счет страховых взносов. Т.е. легализация бизнеса с доходом в 300 000 рублей в год обойдется в 11% от дохода. Чем выше доходы, тем процент будет ниже — вплоть до 6% или другой льготной ставки, установленной в регионе (в Крыму, например, 4%).

Иногда выгоднее не открывать ИП, а стать самозанятым. Налог на профессиональный доход (НПД) — это новый режим, он появился 1 января 2019 года. Удобен для тех, кто работает на себя и не собирается нанимать сотрудников. Стать самозанятым можно в 23 регионах. Для регистрации не надо ехать налоговую: достаточно установить мобильное приложение «Мой налог» и отправить заявку онлайн. В этом же приложении можно сформировать чек для клиента и автоматически рассчитать налог. Налоговую декларацию сдавать не нужно.

Ставка налога: 4% — если платят физлица, 6% — если платят юрлица или ИП. Самозанятые не платят страховые взносы. Максимальный доход для самозанятого — 2,4 млн рублей. Самозанятые могут выполнять работы, оказывать услуги и продавать товары собственного производства. Подробнее мы написали об этом в статье «Налог для самозанятых: кому подходит и сколько платить».

Источник

Когда нужно регистрировать ИП

Читайте статью, если сомневаетесь, нужно ли узаконить своё дело. В ней разбираем, в какой момент стоит открывать бизнес, насколько рискованно заниматься предпринимательством без оформления и как вычисляют нарушителей.

Если вы делаете маникюр на дому или ремонтируете машины в собственном гараже и берёте за это деньги, то у вас наверняка возникают вопросы. Считается ли это предпринимательством? Найдёт ли меня налоговая? А если найдёт, то сколько придётся заплатить?

Поводы для переживания, правда, есть. В 2019 году более 120 тыс. человек привлекли к административной ответственности за бизнес без регистрации. Это больше половины всех нарушений в сфере предпринимательства, если не считать налоговых. Многие люди не сразу регистрируются как ИП, потому что пробуют силы и тестируют идею. В таком случае важно не упустить момент, когда подработка вырастает в бизнес.

Как понять, что время регистрировать ИП

Не вся деятельность, которая приносит прибыль, автоматически считается предпринимательской. Например, если вы сдаёте квартиру и каждый месяц получаете с этого доход, регистрироваться как ИП необязательно. Можно сдавать декларацию и платить НДФЛ 13% как физическое лицо.

В законодательстве не указано, сколько сделок нужно совершить, чтобы это считалось бизнесом. Но в Гражданском кодексе и разъяснениях ФНС названы признаки предпринимательской деятельности. Именно на них необходимо ориентироваться, когда принимаете решение, стоит ли регистрировать ИП.

Самостоятельность

Это значит, вы работаете на себя и вам нужно постоянно что-то делать, чтобы получать прибыль. У вас нет зарплаты, которая гарантированно приходит дважды в месяц, но нет и начальника, перед которым нужно отчитываться, офиса и 8-часового рабочего дня с перерывом на обед. Вы сами решаете, с кем работать, какие заказы брать и в какие дни устроить выходной. При этом необязательно выполнять работу самому: можно нанять специалистов, но также по своей воле и инициативе. За статусом ИП может скрываться целая компания с автомобилями, компьютерами и станками. Так работают даже крупные агентства, магазины и рестораны — иногда в чеках можно заметить ИП такой-то.

Риск и ответственность

Партнёр может заплатить не вовремя, клиент — уйти в любой момент. Если в бизнесе что-то идёт не так, то это проблема предпринимателя. Ему не на кого перекладывать ответственность. Он берёт на себя все риски, а за ошибки отвечает имуществом.

Доход от бизнеса

Статус предпринимателя нужен только тем, кто планирует зарабатывать на своей деятельности. Важна цель — получить прибыль, даже если дохода первое время нет. Если пару часов в выходные вы бесплатно учите детей играть в теннис — без цели заработать на этом, то это не считается предпринимательством. И другое дело, если вы создали спортивную школу, составили прайс-лист и берёте деньги за обучение. Даже если заработанного хватает только на аренду зала для тренировок, это уже не хобби, а организация бизнеса.

Регулярность

У вас есть поток клиентов, пусть даже минимальный, а не заказы от случая к случаю. Например, вы готовите торты и рассказываете об этом в Instagram. Так приходят клиенты, и новые заказы случаются стабильно раз в месяц. В таком случае есть смысл легализовать мини-кондитерскую и обслуживать клиентов официально.

Учёт

Вы записываете в таблицу расходы и планируете, что и в каком количестве нужно закупить, чтобы приготовить торты в срок. А клиентов стало так много, что приходится вести таблицу с их именами, номерами телефонов, описанием заказа, адреса доставки. Вы рассчитываете стоимость товара заранее, чтобы заработать необходимую сумму и покрыть расходы.

Партнёрство

Вы уже предприниматель, хоть и не зарегистрированный, если изучаете рынок и ищете постоянных контрагентов. Например, ингредиенты для тортов покупаете не в ближайшем магазине, а регулярно заказываете у проверенного фермера-поставщика, заполняете накладные, договариваетесь об отсроченных платежах.

Необязательно подходить по всем критериям, но если набралось несколько — считайте, пора регистрировать бизнес.

Бизнес есть, а ИП нет. Что мне за это будет?

Если у вашего дела есть признаки предпринимательства, с оформлением статуса ИП не стоит затягивать. Иначе бизнес может обнаружить налоговая — например, сотрудник ФНС найдёт ваш магазин в социальных сетях и устроит контрольную закупку.

Однажды предпринимательница открыла интернет-магазин спортивных товаров, сама собрала сайт в конструкторе и запустила контекстную рекламу. ИП в тот момент решила не регистрировать и сначала поработать без оформления, чтобы протестировать идею и понять, будет ли она интересна людям. И вот, наконец, ей пришёл первый заказ.
⠀
Предпринимательница заказала у поставщиков товар и сама повезла его клиенту. Вместо чека распечатала бумагу, похожую на него. Приехав по адресу, она поняла, что товар заказали в здание налоговой. Доставить заказ предпринимательница так и не решилась, но зато убедилась, что пора регистрировать бизнес.

Чтобы привлечь незарегистрированного предпринимателя к ответственности, налоговая должна доказать в суде, что он ведёт бизнес и регулярно получает от этого доход. Вот что может вас выдать:

• выписки с банковского счёта, если на него регулярно приходят деньги от клиентов;
• договоры аренды или закупки, акты выполнения работ — эти документы могут найти, например, при плановой проверке вашего поставщика;
• объявления о рекламе в интернете, в СМИ или на улице;
• жалобы конкурентов, недовольных клиентов или соседей.

За ведение бизнеса без регистрации грозит административное или уголовное наказание: штраф, обязательные работы или даже арест. Тяжесть зависит от уровня дохода.

• Если выручка небольшая и нет отягчающих обстоятельств, то это административное нарушение. За него грозит штраф от 500 до 2 000 рублей.
• Уголовная ответственность наступает, если выручка от незаконной деятельности составляет более 2,25 млн рублей в год или незарегистрированный предприниматель причинил ущерб на эту сумму. Например, если клиент отравился тортом, получил серьёзный ожог или заражение на маникюре или после ремонта у автомобиля отказали тормоза и случилась авария. Нарушителя накажут либо штрафом на сумму до 300 тыс. рублей или в размере дохода за 2 года, либо обязательными работами до 480 часов, либо арестом до шести месяцев.
• Если бизнес приносит более 9 млн рублей или в нём участвуют несколько человек, то можно получить штраф на полмиллиона или в размере дохода за 3 года. Альтернативное наказание — принудительные работы до 5 лет либо арест на такой же срок со штрафом до 80 тыс. рублей.

Кроме штрафов придётся заплатить ещё и налоги. Их будут считать, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Итого могут начислить:

• НДФЛ 13% с прибыли;
• НДС до 20%;
• пени за просрочку.

Дополнительно могут наказать, если вы продавали подакцизные товары или те, что подлежат обязательной маркировке. Таким образом, итоговая сумма сильно ударит по карману.

Чтобы избежать санкций, советуем зарегистрировать бизнес. В статье читайте, какой статус выбрать для своего дела.

В чём плюсы регистрации

Статус предпринимателя нужен не только государству, но и вам. Посмотрим на примере предпринимательницы с интернет-магазином. Какие возможности она получила, когда зарегистрировалась как ИП?

Сервисы для бизнеса

В новом статусе предпринимательница заключила договоры с курьерской службой и организовала доставку, чтобы не тратить на это время и силы. Оказалось, что некоторые услуги для интернет-магазинов стоят дешевле, чем для физических лиц.

Кроме того, она подключила онлайн-кассу и теперь принимает оплату картами на сайте. Так клиентам стало удобнее покупать — теперь они возвращаются чаще.

Крупные заказы

Госкорпорации, школы и компании, делающие оптовые заказы, работают только с зарегистрированными контрагентами, которые могут выдавать чеки и другие официальные документы. Теперь наша предпринимательница сотрудничает и с такими клиентами. Крупные заказы приносят хорошую прибыль.

Новые клиенты

Чтобы покупателей стало ещё больше, предпринимательница планирует представить товары на популярных маркетплейсах. Для сотрудничества с ними необходим юридический статус. Это важно, чтобы оформлять документы и проводить расчёты.

Дополнительное финансирование

Если потребуются средства, чтобы открыть офлайн-магазин или закупить крупную партию товара, предпринимательница сможет обратиться за кредитом для ИП. Работающему прибыльному бизнесу банк одобрит большую сумму, чем обычному человеку.

Читайте инструкцию, чтобы разобраться, как зарегистрировать ИП.

Источник