Несет ли владелец индивидуального предприятия ответственность по его долгам своим личным имуществом

Имущественная ответственность ИП и ООО

Фактор имущественной ответственности при выборе формы ведения бизнеса ООО или ИП, для многих является ключевым – это и понятно, от предпринимательства ожидают прибылей, и уж никак не расставания с тем, что имеешь сейчас.

Общеизвестный факт — ИП отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, а имущественная ответсвенность ООО ограничена размером его уставного капитала. Но, на самом деле, все не так просто и у каждой формы ведения бизнеса есть свои «подводные камни».

Сравнение ответственности ИП и ООО

При открытии дела в качестве ИП, вы получите достаточно простую и удобную форму ведения предпринимательской деятельности, в которой можно будет сосредоточиться непосредственно на бизнесе, а не на бюрократических вопросах управления таким бизнесом.

Регистрируя юридическое лицо в форме ООО, можно получить более сложный «инструмент» для предпринимательства, позволяющий вести дела в доле с несколькими лицами одновременно, с большим количеством разрешенных видов деятельности, а также с более безопасным режимом имущественной ответственности.

Ответственность ИП

ИП в своей бизнес-деятельности использует имущество, которое будет неотделимо от его личного имущества, используемого в быту. Иными словами, в законе не установлено разграничение на «рабочее» и «домашнее» имущество – оно единое.

Поэтому, ответственность ИП за причиненный ущерб и неуплату налогов более расширенная. Если индивидуальный предприниматель не сможет удовлетворить требования кредиторов (это могут быть как контрагенты, так и налоговая), то взыскание может быть наложено на всё имущество, даже если оно никогда не использовалось и не могло использоваться в деятельности ИП. При привлечении индивидуального предпринимателя к ответственности, требования кредиторов будут погашаться в установленном законом порядке, пока не закончится имущество, на которое может быть обращено взыскание.

В буквальном смысле «без штанов» ИП не останется. В соответствии со ст.446 Гражданского процессуального кодекса РФ, определяется перечень материальных благ, на которое не может быть обращено взыскание. Это, единственное жильё, предметы обихода (одежда, обувь), награды и призы, а также некоторое иное имущество, определённое в данной статье.

Применительно ко всему остальному будут применяться общие нормы ст. 24 Гражданского кодекса (далее – также «ГК РФ»), согласно которым, по своим обязательствам, физическое лицо (к которым относится индивидуальный предприниматель) отвечает всем имуществом которое ему принадлежит, кроме вышеописанных исключений.

Начиная предпринимательскую деятельность и регистрируя ИП нужно помнить об этой чрезвычайно строгой ответственности.

Имущественная ответственность ООО

С обществом с ограниченной ответственностью всё обстоит иначе. Уже исходя из самого названия становится понятно, что ответственность ООО будет «ограниченной», а не практически безграничной, как в случае с ИП.

У ООО есть уставный капитал – определенная сумма денежных средств или имущества, которые учредители внесли в качестве вклада при регистрации. Его минимальный размер, установленный законом – 10 000 рублей. Это минимально допустимая сумма, с которой может начать свою деятельность ООО. После оплаты, уставный капитал становится собственностью Общества. Товарно-материальные ценности, которые будут приобретаться в ходе рабочей деятельности, и которые будут отражаться на балансе Общества, также будут относиться к имуществу ООО.

В соответствии со ст.56 ГК РФ, юридические лица отвечают по своим долгам всем принадлежащим им имуществом. Но при этом участник Общества по долгам Общества уже не отвечает. Здесь разграничение вполне чёткое и ощутимое – есть имущество ООО, кое в расчете с кредиторами участвовать может, и есть личное имущество участников Общества, которым они по долгам не отвечают. При этом по долгам участников Общество также не отвечает.

Стоит отметить, что в некоторых случаях субсидиарная (дополнительная) ответственность участника по долгам ООО все-таки устанавливается. Это будет возможно когда:

• банкротство ООО было допущено по вине участника. В этом случае, на личные материальные ценности участников может быть обращено взыскание;
• если директор и учредитель ООО являются одним лицом, но сделки были совершены без должной осмотрительности, причинен ущерб обществу в результате намеренного причинения убытков или халатного отношения.

Но факт виновности еще нужно доказать, а также установить связь между виновным действием и наступившим последствием в виде банкротства, что будет возможно сделать далеко не всегда.

Сумма, которую реально может потерять учредитель ООО – это сумма уставного капитала, а вот ИП в случае недостаточности денежных средств рискует потерять всё своё имущество.

Источник

Виды ответственности индивидуального предпринимателя по долгу

Открыть свое дело и стать индивидуальным предпринимателем – заманчивая перспектива для многих. Но прежде чем решиться на такой шаг, следует очень тщательно взвесить все за и против. Все-таки ответственность ИП по долгам может быть ощутимой. Расплачиваться зачастую приходится своим личным имуществом.

Как индивидуальный предприниматель отвечает по долгам

Вопросы, связанные с обязательствами ИП, рассматриваются различными нормативно-правовыми актами. Но основная часть их приходится на ГК РФ. Так, ст. 24 регламентирует, что предприниматель обязан нести ответственность по долгам не только собственностью, принадлежащей ему, как юрлицу, но и как физлицу, т. е. своим личным имуществом.

Есть ряд предметов, которые являются исключением в этом правиле:

• Единственное жилье должника.
• Личные вещи (обувь, одежда и т. п.).
• Предметы обихода, включая пищевые продукты.

Трудовое законодательство

Если ИП имеет наемных работников, то его деятельность должна быть подчинена требованиям трудового законодательства. ТК РФ устанавливает, что возмещению подлежат любые задолженности перед работниками в случае, если по вине предпринимателя они не получили причитающийся им заработок.

Если ИП нанес урон собственности своего труженика, то также обязан его компенсировать. Ст. 235 ТК РФ определяет, что за основу берется рыночная стоимость поврежденного имущества. При этом работник не обязан обращаться в суд. Ему будет достаточно просто представить доказательства того, что ущерб был реально нанесен.

Административная ответственность

Если предприниматель допустил в своей деятельности административные правонарушения, то на него распространяет свое действие КоАП РФ. К таковым проступкам могут относиться следующие деяния:

• Задержка отчетности перед налоговыми органами.
• Неуплата налогов (при наличии крупных сумм наступает уголовная ответственность).
• Незаконная продажа товаров при несоблюдении всех правил, предписывающих представлять полную информацию о продаваемой продукции.
• Неиспользование в торговой деятельности контрольно-кассовой машины.

Это самые распространенные правонарушения. Таких деяний насчитывается в разы больше. КоАП РФ предписывает за их совершение наложение разных сумм штрафов. Просто ликвидировать ИП, чтобы их не выплачивать, не получится. В данном случае даже закрытый он обязан будет возместить организациям и государству все суммы.

Когда изымают жилое помещение

Конституционным Судом установлены правила, которые четко регламентируют, в каких случаях предприниматель может лишиться своей квартиры. Так, если в собственности у ИП находится жилое помещение, которое является его единственным жильем, то законом запрещено его изымать.

Нормативно-правовые акты позволяют отнять квартиру или дом только в двух случаях:

• Если помещение является банковским залогом.
• В ситуациях, когда оно находится в ипотеке, а значит, не может быть определено в качестве собственности должника.

Как выплачиваются долги при закрытии ИП

Если так случилось, что индивидуальный предприниматель как юридическое лицо прекратил свое существование по причине банкротства, это не означает, что он не будет отвечать по всем обязательствам, которые взял на себя ранее. Пояснение по этому вопросу было сделано в 2007 г. Конституционным Судом РФ. ИП отвечает по долгам своим имуществом перед налоговыми органами и разнообразными фондами (например, перед пенсионным).

В таких ситуациях взыскать долги можно только по решению суда. Срок исковой давности в данном случае составляет три года. Если на судебном заседании решение выносится не в пользу предпринимателя, то далее есть два пути действия:

• Бывший ИП соглашается добровольно погасить свои задолженности. Тогда к обозначенной сумме будет прибавлена только стоимость госпошлины.
• В случае отказа предполагается взыскание долга по исполнительному листу с ИП. Осуществляется оно через службу судебных приставов. Срок по исполнительному производству определен в 5 лет.

Первым делом будут списаны денежные средства, которые лежат на банковских счетах гражданина. Если этого недостаточно, пристав приступает к описи имеющегося имущества, произведя предварительно раздел собственности супругов (в случае если ИП состоит в официальном браке). Часть, принадлежащая непосредственно должнику, будет выставлена на торги, а вырученные с них средства пойдут на счета кредиторов.

Если у предпринимателя нет имущества, которое можно продать, то долг будет взыскиваться постепенно с его будущих доходов от любой деятельности. Пока он не будет погашен, такому лицу может быть закрыт выезд за границу.

Таким образом, прекращение существование ИП в качестве юрлица и переход его в статус физического лица не повлечет за собой приостановку долговых обязательств.

В видео будет рассказано об ответственности по долгам:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Источник

Отвечает ли ИП по долгам физического лица

Индивидуальное предпринимательство может открыть только физическое лицо, т.е. гражданин. Закон не содержит ограничений или запретов на регистрацию предпринимательской деятельности, если у заявителя есть задолженность перед бюджетом, банками, по другим обязательствам.

Но если открыть ИП с долгами, с предпринимателя могут их взыскать в любой момент, даже если просрочка возникла до регистрации в ИФНС. Аналогичные последствия влечет прекращение предпринимательства, так как задолженность при снятии с учета в ФНС не списывается.

Особенности правового статуса ИП

ИП регистрируется с целью ведения предпринимательской деятельности. Это сразу накладывает на гражданина ряд дополнительных обязательств:

выбрать и соблюдать режим налогообложения (например, УСН, ЕНВД и т.д.);

вести бухгалтерский учет, своевременно заполнять и подавать отчетность по наемным работникам, налогам и взносам;

соблюдать правила ведения предпринимательской деятельности в отдельных сферах (например, специальные нормы есть для торговли, оказания бытовых услуг населению, строительству);

получать разрешительные документы, если это предусмотрено нормативно-правовыми актами (лицензии, допуски СРО, сертификаты, декларации и т.д.).

Также для всех сфер предпринимательской деятельности предусмотрено проведение контрольных и надзорных проверок. Например, не реже 1 раза в 3 года будет проводиться проверка по нормам пожарной безопасности со стороны МЧС (если у ИП есть помещение, где он торгует или оказывает услуги). За нарушения, допущенные по всем перечисленным направлениям, предпринимателя привлекут к ответственности.

В законе нет разграничения между режимом личного имущества физ. лица и активов, приобретенных в период действия ИП.

Зарегистрировав ИП, гражданин продолжает отвечать по своим личным обязательствам, может совершать сделки, не связанные с предпринимательской деятельностью: взять потребительский кредит или микрозайм, купить автомобиль.

На объекты, вещи и предметы, полученные в ходе предпринимательской деятельности, могут обратить взыскание по долгам, возникшим у гражданина до регистрации ИП в ИФНС. Например, алименты, долги по ЖКХ, просрочки по займам могут быть погашены за счет продажи торгового оборудования или списания выручки с расчетного счета ИП.

В обратной ситуации, накопленная от неудачной работы ИП задолженность будет взыскана за счет личного имущества и денег на личных счетах: как в период ведения бизнеса так и после снятия с учета в ФНС.

Возможно ли открытие или закрытие ИП с долгами физ. лица

Да, возможно. Регистрация и закрытие ИП регулируется Федеральным законом № 129-ФЗ. Вот что следует из этого документа:

при регистрации предпринимательства не нужно представлять документы или сведения о наличии или отсутствии долгов;

при закрытии ИП также не будут проверять, есть ли непогашенная задолженность по обязательствам;

единственным условием при снятии с учета в ИФНС является сдача сведения в ПФР в отношении наемных работников (если не сделать этого, в закрытии ИП будет отказано).

Больше всего проблем возникнет при наличии долгов по зарплате, если предприниматель решил закрыться. ТК РФ обязывает полностью рассчитаться с персоналом до ликвидации предприятия. Если ИП не выполнит это требование, его наверняка привлекут к ответственности по КоАП РФ. Если просрочка является регулярной, возникают основания для уголовного наказания.

Согласно ст. 213.30 Закона № 127-ФЗ, банкроту 3 года запрещается входить в руководящий состав юридических лиц.

При этом если гражданин подает заявление на банкротство, не закрыв статус ИП — на основании ст.216 ФЗ о банкротстве ему в течение 5 лет запрещено заново регистрировать ИП. При этом в законе №129-ФЗ, которым пользуется ФНС, указан годичный запрет на регистрацию, поэтому, по опыту банкротов, открыть ИП после банкротства можно и до истечения пяти лет.

Если же человек закрыл статус и проходит процедуру как физлицо, открытие ИП после банкротства возможно. Если думаете о признании несостоятельности, заранее проконсультируйтесь с юристом, как подготовиться к судебной процедуре.

Закрытие ИП также можно провести в виде банкротства, причем для этого будут учитываться и общие долги гражданина, не связанные с предпринимательской деятельностью. После снятия с учета в ИФНС физ. лицо может списать в банкротстве задолженности пред поставщиками, налоговой и кредиты на бизнес.

Виды ответственности действующего ИП

После регистрации ИП гражданин продолжает нести ответственность по ранее возникшим обязательствам. Но возникает множество оснований для привлечения к ответственности, связанной с предпринимательской деятельностью. В зависимости от вида нарушения закона или обязательств, ИП могут привлечь по УК РФ или КоАП РФ, взыскать задолженность или ущерб в рамках гражданского производства.

Административная ответственность

Сразу после регистрации ИП возникают дополнительные поводы для привлечения к административной ответственности. В КоАП РФ есть отдельная глава 12, в которую включено более 60 статей. Каждая из них предусматривает какое-либо наказание за нарушение правил предпринимательства.

Вот наиболее распространенные проступки, за которые на ИП могут возбудить административное дело:

• работа без специальных разрешений и лицензий (ст. 14.1);
• реализация товаров, запрещенных к обороту, без специальных разрешений (ст. 14.2);
• обман потребителей в торговле, при оказании услуг (ст. 14.7);
• незаконное получение кредита (ст. 14.11).

Нарушения в сфере налогообложения и оплаты страховых взносов предусмотрены главой 13 КоАП РФ. Предприниматель будет отвечать за нарушение сроков сдачи деклараций и отчетности по страховым взносам (ст. 15.5), непредставление обязательных сведений в ИФНС (ст. 15.6).

Есть специальная норма ответственности за неуплату налогов или занижение налогооблагаемой базы. По ст. 122 НК РФ с предпринимателя взыщут штраф в размере 20 или 40% от недоимки, если сумма долга составляет до 2.7 млн. руб. (либо по 900 тыс. руб. на протяжении трех лет). Если размер налоговой задолженности выше, применяется уже статья 198 УК РФ.

Избежать наказания по штрафам КоАП РФ можно не только доказав свою невиновность или оспорив порядок привлечения к ответственности (ошибки в протоколе). По каждому составу КоАП РФ есть предельный срок давности, по истечении которого предпринимателя освобождают от санкций.

По большинству статей этот срок составляет 2 месяца, а при рассмотрении материалов судьей — 3 месяца. Если нарушены правила бухучета, срок давности может достигать двух лет. Обращайте внимание на эти моменты при изучении протоколов и материалов проверки. Если срок давности истек, требуйте от суда или государственного органа прекращения дела.

Видами наказаний за нарушения в сфере предпринимательской деятельности являются штрафы, приостановление деятельности, дисквалификация. Ответственность физ. лица по долгам ИП сохраняется даже после закрытия предпринимательства.

Пройдя процедуру ликвидации статуса, гражданину все равно придется платить по штрафам, ранее наложенным за нарушение правил торговли, за обман покупателей, на несвоевременную уплату налогов и сборов. Списать задолженность можно в рамках банкротного дела.

Уголовная ответственность

За самые серьезные нарушения предпринимателю грозит наказание по УК РФ. Вот несколько причин для возбуждения уголовного дела, непосредственно связанных с предпринимательской деятельностью:

• совершение мошеннических действий (например, получение денег от заказчика без намерения оказать услугу);
• специальные виды мошенничества (например, оформление кредита без намерения его отдать);
• неуплата налогов, если размер недоимки превышает 2 млн. 700 тыс. руб. (избежать наказания можно, если гражданин полностью погасит задолженность, а преступление совершено впервые);
• фиктивное или преднамеренное банкротство, повлекшее ущерб (например, если ИП умышленно совершил сделки, что позволило ему стать банкротом);
• умышленная задержка зарплаты, если период просрочки составил более трех месяцев, а у ИП была возможность рассчитаться с персоналом.

Конечно, редкий предприниматель может накопить долги по налогам и страховым взносам свыше 2 млн. 700 тыс. руб. Поэтому количество возбужденных дел по ст. 198 УК РФ исчисляется единицами. По всем составам УК РФ необходимо доказать вину предпринимателя (умышленность действий, а в некоторых случаях неосторожность).

Обратите внимание! По ст. 177 УК РФ могут наказать за злостное уклонение от погашения задолженности перед кредиторами. Для этого должен соблюдаться ряд условий – кредитору необходимо решение суда, а сумма просроченных обязательств должна превышать 2 млн. 500 тыс. руб.

Злостность уклонения от погашения долгов возникает, если гражданин имел реальную возможность рассчитаться с кредитором, однако спрятал или перепродал имущество, скрыл доходы.

Ответственность ИП перед кредиторами

Отвечает ли ИП по долгам физического лица, возникшим до регистрации в ФНС? Порядок исполнения обязательств перед кредиторами не меняется при открытии или закрытии ИП. Могут возникать следующие ситуации:

• если на момент регистрации в ИФНС у гражданина была задолженность, кредиторы смогут ее взыскать в период ведения предпринимательской деятельности;
• если ИП закрыто с долгами, их будут взыскивать с физического лица через суд и приставов;
• подать на банкротство можно как в период предпринимательства, так и после закрытия.

Ответственность ИП по долгам физического лица заключается в выплатах по договорам и распискам, потребительским займам, судебным приказам, исполнительным листам.

К примеру, ИП не выплачивает кредит на личные нужды — ремонт, образование, просто на жизнь. Банк, получив исполнительный лист, может взыскать деньги с расчетного счета ИП, либо приставы арестуют счет, заберут и продадут товар, оборудование, задействованное в бизнесе, и так далее.

Если на момент открытия предпринимательства возбуждены исполнительные производства, приставы продолжат взыскание по общим правилам. Так как ИП является гражданином, имущество, приобретенное для ведения бизнеса, отправят на торги для расчета с кредиторами.

Если гражданин привлечен к субсидиарной ответственности как учредитель либо директор юрлица, на него переходят все кредиторские требования, не погашенные в процессе о несостоятельности этой компании. Когда такой гражданин имеет собственное ИП, его ИП рассчитывается по субсидиарной ответственности физлица в полном объеме. Причем долг по субсидиарке не списывается, даже если этот гражданин пройдет процедуру банкротства.

Источник