Как защитить бизнес от налоговых претензий, конкурентов, рисков разорения
Как защитить свой бизнес «сейчас», чтобы не было проблем и сложностей «потом».
Современные проблемы у бизнеса, вызванные распространением новой коронавирусной инфекции, могут не только существенно осложнить работу сейчас, но и создать массу проблем потом. Ограничение или прямой запрет на работу, снижение потока клиентов и выручки вынудили множество компаний и предпринимателей принимать совершенно непопулярные, а подчас и откровенно незаконные меры.
Увы, осуждать бизнес за те или иные действия, конечно, можно, вот только предложить здравое решение проблемы по силам не каждому. Власти различными способами стараются минимизировать удар по рынку труда и экономике в целом, предлагая весьма символические субсидии, отсрочки и прочие меры поддержки бизнесу и предпринимателям. Результативность таких мер мы увидим спустя полгода-год, когда Росстат подведет итоги и подсчитает число закрывшихся и обанкротившихся предприятий и предпринимателей.
Вместе с тем, многие компании решили воспользоваться творящейся неразберихой и использовать поблажки или пробелы в контроле в свою пользу. Что и почему нельзя делать сейчас, как защитить бизнес, чтобы не получить «по шапке» потом?
Увольнения во время коронавируса
Сокращение штата практикует практически каждый предприниматель или руководитель компанию. По закону, в обход закона, по договоренности или же откровенным «выживанием» ставших временно ненужными работников. Кто-то идет на сделку со своими сотрудниками, предлагая или снижение нагрузки или же иные «льготные» условия, а кто-то просто избавляется ото всех, кто напрямую не приносит прибыли и может подорвать финансовое состояние компании.
Будьте осторожны с персоналом…
Именно персонал становится тяжелым и мертвым грузом: мало того, что работнику нужно платить зарплату, так еще и почти 40% перечислять во всевозможные фонды.
Пик увольнений пришелся на первый месяц ограничительных мер, когда фактически были прекращены все проверки, а суды ушли в режим карантина и перестали рассматривать большинство материалов. Подобный факт воодушевил ряд недобросовестных работодателей, решивших увольнять сотрудников без оглядки на закон, ведь все равно суды не работают и оспорить увольнение они не успеют.
- Незаконные сокращения без уведомления и выплат.
- Угрозы и требования уволиться «по собственному желанию».
- Простой без надлежащего оформления и без оплаты труда.
- Принудительные отпуска «без сохранения заработной платы».
Любое из этих действий способно доставить массу проблем, если в составе работников попадется принципиальный сотрудник, который не боится ни потерять работу, ни остаться без новой. Он дойдет до суда, подтянет трудовую инспекцию, поэтому отвечать все равно придется. Сейчас или после того, как все «эпидемические» новшества схлынут (а они схлынут), но бить проштрафившихся бизнесменов будут больно и без оглядки на «чрезвычайные обстоятельства». ВС РФ в своем обзоре судебной практики по вопросам, так или иначе связанным с COVID-19, уже намекнул – практически все сроки можно восстановить, если истец докажет, что пропустил их вследствие непреодолимой силы. А ТПП и суды в большинстве своем все ограничительные и карантинные меры все чаще признают «непреодолимой силой».
И если задержку в заработной плате, просчеты при оплате простоя или иные организационные недочеты еще можно будет списать на сложную ситуацию, то вот огульное и с множеством нарушений увольнение работников компаниям не простят. А восстановившиеся через суд работники окончательно посадят фирму на мель.
Увольнять или закрываться?
Верного и на 100% эффективного совета заочно дать нельзя. Только после тщательного анализа деятельности вашей компании и возможных рисков. А вам лично стоит смотреть по ситуации. Привлекать опытных специалистов по кадровому аудиту, консультироваться с юристами, но никак не махать шашками направо и налево. При вынужденной оптимизации персонала стоит рассматривать обоюдно выгодные варианты.
- Разъяснить сотрудникам, что они и на бирже труда по новым условиям будут получать МРОТ + 3000 рублей на каждого ребенка до 18 лет. Данная выплата, кстати, была продлена до 1 октября 2020 года. Если же компания не канет в Лету после снятия всех ограничений, то за ними в любом случае останется преимущественное право на трудоустройство обратно. Донесите мысль о том, что от гибели фирмы лучше никому точно не станет…
- Рассмотреть все возможные законные способы оптимизации численности работников. Возможно, в компании есть проштрафившиеся сотрудники, любители прикарманить «казенную собственность», ранее попавшиеся на злостном нарушении трудовой дисциплины или же заведомо не соответствующие квалификационным требованиям. Может не совсем этично расставаться с ними в столь сложный период времени, зато их можно легко убедить на добровольное «оставление корабля»: ведь в случае увольнения за виновные действия пособия от ЦЗН в повышенном размере им не видать…
- Не допускать очевидно незаконных действий. Голубая мечта попавшего в кризис бизнесмена – это сидящие в отпуске без сохранения заработной платы сотрудники, готовые хоть завтра выйти по первому свистку. А так как сотрудники имеют иной взгляд на вещи, то в такой отпуск их загоняют угрозами и откровенным шантажом. Увы, как уже сказано выше – пособие легко перебивает потенциальный МРОТ, который чаще всего «в белую» платит компания. Поэтому если ваша фирма не готова предложить больше – любое незаконное действие тут же вызовет противодействие.
- Акцентировать силы на сохранении квалифицированных кадров, с остальными же расставаться любыми законными и разумными способами. Заменить рядовой персонал можно легко, а вот обманутый опытный сотрудник с достаточно редкой специализацией едва ли вернется к вам после окончания пандемии. И хорошо, если не передаст все свои наработки и опыт конкурентам.
Убеждать охранять численность всех сотрудников в надежде на дальнейшую поддержку от государства и призывать к «заботе о ближнем своем» мы не будем. Мы понимаем, что это во многих случаях физически и экономически невозможно.
Ни беспроцентный кредит, ни отсрочка/прощение платежей по налогам и взносам, ни копеечные выплаты по 12 тысяч в месяц на сотрудника не в состоянии спасти компанию, почти полностью лишившуюся дохода. Продлить агонию эти меры помогут. Спасти – не спасут. Поступайте так, как считаете нужным, но в рамках закона. Ну и, конечно, думая о деньгах – не забывайте о людях…
Налоговые махинации исключить!
Освобождение от ряда налогов (за исключением НДС) за второй квартал отдельных отраслей и отмену всех запланированных проверок практически для всех сфер бизнеса, ряд предпринимателей восприняли как «зеленый свет» для различных махинаций.
Не забывайте, что это лишь временные меры. Все назначенные проверки состоятся, а все документы на возврат НДС и сведения по сомнительным сделкам налоговая служба в любом случае изучит – у нее на это есть приличный запас времени.
И если сейчас вы можете возмущенно пожаловаться на налогового инспектора, который пришел отравлять вам жизнь в столь сложный период, то спустя год никто и не пожалеет вашу компанию за то, что вы ошибочно приписали себе возврат нескольких миллионов НДС.
- Занижения налоговой базы, если такового факта не имелось.
- Недоплат по страховым взносам за сотрудников.
- Сомнительным операциям ради формирования фиктивного права на получение налогового вычета.
Аналогично хотелось бы предупредить о крайней нежелательности накопления долгов по текущим платежам. Многие меры господдержки предоставляются компаниям лишь при условии сохранения платежной дисциплины по платежным обязательствам перед государством.
Первые компании уже «попали» — еще до начала пандемии в начале года не выполняли обязательства по отчислениям в бюджет, затем не стали гасить долги в надежде на поддержку, а теперь не попадают в немногочисленные программы господдержки именно как должники. Задолженность по налогам если и допустима — то лишь за «сложный» период с марта-месяца, но не за прошлые года.
Исходя из опыта взаимодействия с ФНС, мы можем предположить, после окончания «коронакризисной смуты» ФНС с особым рвением будет проверять все закрытые компании и все сомнительные операции за этот период.
Смотрите в будущее…
Безрассудно набрать кредитов, пусть даже по льготной ставке или без процентов вообще, можно и сейчас. Но что будет дальше? Какой будет спрос на ваш товар или услугу после пандемии?
Уже сейчас стоит рассмотреть как альтернативные варианты развития своего дела, так и полное его реформирование. И пусть это звучит тяжело и грустно – лучше заранее закрыть безнадежное направление, сохранив часть активов, нежели потонуть вместе с ним.
По любым спорным или непонятным вопросам обязательно пользуйтесь поддержкой специалистов в сфере бизнес-консалтинга. Они видят то, что подчас сокрыто от глаз предпринимателя. И, конечно же, доверяйте решение юридических вопросов профессионалам!
Поделитесь своим мнением о мерах защиты бизнеса и задавайте вопросы в комментариях.
Источник
Как защитить бизнес от скрытых рисков
Нередки случаи, когда партнер кажется надежным, а потом оказывается, что он не платил налоги. В этой ситуации ФНС может наказать за связь с сомнительными контрагентами. Это один из неклассических (скрытых) рисков, с которыми бизнес до сих пор сталкивается регулярно. Как вовремя их заметить и предотвратить, рассказала руководитель проекта API Контур.Фокуса Елена Катаева.
Что такое «скрытый риск»
Говорить о скрытых рисках можно в тех случаях, когда компания действительно не знала об опасности или даже не предполагала, что она возможна. При этом сделка была реальной и бизнес сделал все, что от него зависело, чтобы проверить партнера, клиента или сотрудника на благонадежность.
Эта история произошла в региональном филиале крупного банка. Новый руководитель проиграл деньги компании на бирже. Слухи о том, что он игрок, ходили и раньше, но доказательств не было. А вот другой случай. В IT-компанию из фирмы-конкурента пришел новый менеджер по продажам. После обучения он получил доступ к клиентской базе и слил данные своему предыдущему работодателю.
Распознать риск, связанный с физлицом, не всегда возможно. Открытые источники не позволяют узнать все сведения о человеке и составить полное представление о его личных качествах. Например, проверить, привлекался ли кандидат по статьям административного или уголовного кодекса. Если да, то по каким именно. В одном случае это может быть хулиганство, в другом — экономическое мошенничество. Проблема в том, что данных на сайтах судов не всегда достаточно, чтобы однозначно идентифицировать участников процесса. Та же сложность с открытыми ресурсами МВД РФ.
Что можно и нужно проверить? Во время оформления анкеты соискатели сразу дают письменное согласие на обработку персональных сведений, предоставляют паспортные данные и номер страхового свидетельства. Узнать, действителен ли паспорт, достаточно просто на сайте МВД РФ, а получить дополнительную информацию о человеке можно из его соцсетей и СМИ. Это обязательные источники информации, к которым всегда нужно обращаться при проверке претендентов на ключевые должности.
Нередки случаи, когда крупные компании отказывают претенденту из-за его резкого высказывания в «Фейсбуке». Вот только один из примеров: соискатель расстался с девушкой и написал большой пост, в котором нелицеприятно высказался о ее личных и моральных качествах. Прочитать текст могли все пользователи соцсети, он не был скрыт настройками приватности. В компании решили, что, скорее всего, такой человек у них просто не приживется. Подобное поведение расходилось с ее ценностями.
Риск нарваться на недобросовестного сотрудника увеличивается, когда речь идет о массовом персонале. В небольших компаниях, как правило, не хватает ресурсов на скрупулезную проверку всех источников, в том числе соцсетей. Иногда за нее отвечает только эйчар. Но пренебрегать соцсетями и элементарным поиском упоминаний кандидата в сети все равно не стоит. Даже в профиле кандидата во «ВКонтакте» можно найти информацию, которая поможет составить более точный портрет.
Узнать, есть ли задолженности, штрафы или случаи уклонения от налогов, можно на сайте Федеральной службы судебных приставов. Для этого достаточно указать фамилию и имя. Также вы всегда можете найти предыдущих работодателей, связаться с ними и получить отзыв от бывших коллег. Они подтвердят или опровергнут нехорошие слухи о кандидате. Все это поможет избежать риска в будущем.
Новый офис может обойтись слишком дорого, если окажется, что арендодатель ведет себя нечестно, нарушает договоренности, а управляющая компания не справляется с обязанностями. Это еще один риск, который не лежит на поверхности. Поэтому лучше сразу собрать максимум информации, чтобы его минимизировать.
IT-компания открыла филиал в регионе и начала искать место для офиса. Выбрала район, определила, сколько готова заплатить за аренду, нашла несколько подходящих предложений. Казалось, что компания ничем не рискует. Там рассуждали так: не понравится один офис — всегда можно переехать в другой.
Арендодатель долго согласовывал стандартный договор, менял условия на ходу. Руководство компании это, конечно, насторожило, но предложение было выгодным, а локация удобной. Да и время поджимало, пора было приступать к ремонту и запускать филиал. Решили не искать другие предложения и заключить сделку.
На ремонт потратили несколько миллионов рублей, а спустя полгода в офисе протекла крыша. Добиться помощи от управляющей компании не удалось. Сотрудники потратили много времени на переписку, но проблема не решалась. Пришлось искать другое помещение. О вложенных в ремонт миллионах пришлось забыть.
Этой ситуации можно было бы избежать, если бы компания вовремя получила полную информацию об арендодателе. Например, из открытых источников. Сделать это несложно, даже если в штате нет специалистов по безопасности. Как правило, в качестве собственника выступает крупный бизнесмен. Значит, о нем и его компании можно найти новости и репортажи в СМИ.
В нашем случае строительная компания сама сдавала имущество в аренду и управляла им. На городских порталах и в крупных сетевых изданиях было много публикаций о серьезных конфликтах управляющей компании с жильцами и арендаторами. Это верный признак того, что сотрудничество может быть рискованным.
Иногда собранной в интернете информации достаточно, чтобы начать искать другие варианты аренды. Если сделать однозначный вывод не удается, можно узнать, выступает ли компания-арендодатель в качестве ответчика по арбитражным делам. Для этого потребуется только наименование организации или ее ИНН.
Обращать внимание стоит не на количество дел, а на их содержание. Просмотреть нужно те дела, где компания выступает ответчиком. Скорее всего, это означает, что она нарушала условия договора или закон. Также помните, что всегда можно найти бывших или действующих арендаторов и попросить рассказать об их опыте.
На практике налоговые органы при реальности сделок часто интересует проявление налогоплательщиком должной степени осмотрительности при выборе контрагента, поскольку тот оказался неблагонадежным в налоговом плане. Поэтому отсутствие доказательств осмотрительности может стать одной из причин доначислений налогов, пени и привлечения компании к налоговой ответственности за неуплату налогов.
Ситуация усложняется и риск обвинения в получении необоснованной налоговой выгоды возрастает, если контрагент первого или иного «звена» окажется «технической» компанией, не уплачивающей налоги в бюджет. Несмотря на реальность сделки, придется доказывать свою непричастность к налоговым схемам контрагентов-«техничек», а также представить доказательства того, что была проявлена коммерческая осмотрительность при выборе контрагента.
Нередки случаи, когда партнер кажется благонадежным: он выполняет все обязательства по договору, но по факту не платит налоги. Компания действительно может об этом не знать. Но инспекторы могут настаивать на доплате налога на прибыль и НДС за контрагента.
Порой результаты проверки оборачиваются многомиллионными начислениями. Так, по данным ФНС, средняя сумма доначислений на одну выездную проверку по Москве в 2019 году составила 33,5 млн руб., в 2020 — 38 млн руб.
Помочь в налоговом споре может проверка контрагента. Для того чтобы снизить возможные скрытые риски, нужно ориентироваться на рекомендации ФНС, которые указаны в письме от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@. При этом степень осмотрительности не может быть одинаковой для всех сделок и зависит от конкретных обстоятельств сделки, например:
— вида договора (разовая купля-продажа, поставка, подряд),
— предмета договора (недвижимость, обычные хозяйственные товары, специфические товары, сложное оборудование, требования к качеству и прочее),
— условий договора о поставке, оплате, ответственности за неисполнение договора, стоимости сделки (обычная хозяйственная деятельность, крупный размер).
Компания, занимающаяся продажей строительного оборудования, смогла отменить доначисления ФНС через суд. Она доказала, что проявила осмотрительность при выборе подрядчиков: проверила их государственную регистрацию и полномочия на право подписания договоров и иных документов (решение Арбитражного суда Челябинской области от 22.01.2021 года по делу № А76-25957/2018). Суд также учел характер сделки: вид и предмет договора (речь шла о разовой купле-продаже), условия о поставке (обычная хозяйственная деятельность).
Неплохой защитой от скрытых рисков из-за контрагентов является «налоговая оговорка» в договоре или допсоглашении к нему, которая позволяет взыскать доначисленные налоговым органом суммы с контрагента, если он окажется их причиной, главное, чтобы контрагент оказался платежеспособным в час икс.
Проверить благонадежность контрагента помогут программы и решения, анализирующие данные из открытых, в том числе официальных источников, по определенным алгоритмам. Элементарной проверку делают Спарк, Сбис, Контур.Фокус, API которых дают возможность настроить гибкие алгоритмы обработки информации.
Источник