Как создать валютный счет для организации

Как правильно открыть валютный счет юридическому лицу – порядок открытия, документы

Хозяйствующий субъект, обладающий официальным статусом юридического лица и осуществляющий внешнеэкономическую деятельность, нуждается в открытии валютного банковского счета.

Кредитно-финансовые учреждения, которые обслуживают банковские счета в зарубежной валюте, должны иметь надлежащую лицензию Центробанка РФ. Все валютные операции, как известно, выполняются в строгом соответствии с требованиями актуального законодательства.

Необходимо выяснить, в чем заключаются особенности валютных банковских счетов, как производится оформление таких счетов юридическим лицам, какие документы нужно для этого предоставить.

Кроме того, следует уточнить, можно ли организациям совершать безналичные денежные переводы без использования валютных банковских счетов.

Возможны ли безналичные переводы без открытия расчетного счета?

Безналичные денежные расчеты осуществляются большинством юридических лиц в рамках повседневной хозяйственной деятельности.

Если совершаются внешнеторговые сделки, подразумевающие движение зарубежной валюты, обойтись одним только рублевым расчетным счетом уже не получится.

Экспортно-импортные операции отечественных компаний проводятся с нерезидентами в иностранных денежных единицах (USD, EUR), а не в российских рублях.

Чтобы получать экспортную выручку и оплачивать импортные закупки, юридическому лицу резиденту потребуется счет в зарубежной валюте.

Надо отметить, что валютные банковские счета открываются и обслуживаются только уполномоченными кредитно-финансовыми учреждениями, то есть банками, обладающими надлежащими разрешениями.

В РФ порядок регулирования валютных операций устанавливается законом 173-ФЗ, утвержденным 10.12.2003.

Так, пунктом первым статьи 14 (четырнадцатой) данного закона предусматривается неограниченная возможность открытия российскими резидентами банковских счетов и вкладов в зарубежной валюте.

Пункт второй этой же статьи данного закона оговаривает, что юридические лица резиденты для осуществления расчетов по валютным транзакциям должны использовать следующие разрешенные инструменты:

• банковские счета, которые открываются, ведутся и обслуживаются уполномоченными кредитно-финансовыми учреждениями (банками) согласно порядку, утвержденному Центробанком РФ;
• электронные денежные переводы (переводы электронных денег).

Чтобы совершать расчеты по валютным транзакциям, российские организации могут также применять банковские счета, которые открываются в банках за рубежом, но средства, используемые для выполнения данных расчетов, должны зачисляться на такие счета согласно требованиям 173-ФЗ.

Помимо этого, надо отметить, что пунктом вторым статьи 14 (четырнадцатой) 173-ФЗ предусматриваются также различные исключения, позволяющие организациям законно осуществлять расчеты в зарубежной валюте и отечественных рублях без применения надлежащих банковских счетов.

Какие организации имеют право открывать?

Основное предназначение валютного банковского счета заключается в том, чтобы накапливать зарубежную валюту и использовать её для совершения различных расчетов (транзакций).

Право открытия и последующего применения валютного банковского счета предоставляется любым юридическим лицам.

Какие-либо ограничения, обусловленные видом деятельности, отраслевой принадлежностью, формой собственности или формой правовой организации хозяйствующего субъекта, в этом случае не предусматриваются.

При этом законодательством РФ четко оговаривается, что валютные банковские счета могут оформляться юрлицами только в тех финансовых учреждениях (уполномоченных банках), которые располагают надлежащей лицензией Центробанка РФ.

Виды для юридических лиц

Все разновидности открываемых счетов предусматриваются отдельными нормами Инструкции Центробанка, утвержденной 30.05.2014 под номером 153-И (пункт 2.1).

Анализ данного перечня свидетельствует об отсутствии каких-либо существенных ограничений. Так, например, юрлицам могут открываться следующие счета (как в отечественных рублях, так и в зарубежной валюте):

• расчетные счета (назначение – для обычных хозяйственных транзакций);
• бюджетные счета (назначение – для транзакций с бюджетными деньгами);
• корреспондентские счета (назначение – для финансово-кредитных учреждений);
• особые банковские счета соответствующего назначения;
• депозитные счета-вклады (назначение – для получения процентных доходов от банковских вкладов).

Транзитный и текущий: для чего нужны и в чем различия?

При сравнении валютного банковского счета с рублевым можно убедиться, что применение счетов в зарубежной валюте всегда является более сложной процедурой.

Если говорить о типичном банковском счете юридического лица, предназначенном для расчетов в отечественной валюте, то стоит отметить, что этот аккаунт представляет собой учетную запись хозяйствующего субъекта в кредитно-финансовом учреждении, используемую для проведения и отражения транзакций с однородными денежными средствами – исключительно с рублями.

Если вести речь о валютном банковском счете организации, то важно уточнить, что этот аккаунт фактически состоит из трех взаимосвязанных составляющих:

1. текущий аккаунт организации – предназначен для фиксации остатка валютных средств юридического лица после проведения конвертаций;
2. аккаунт транзитного назначения – сюда зачисляется вся зарубежная валюта, поступающая от контрагентов-нерезидентов;
3. спецсчет транзитного назначения – здесь отражается зарубежная валюта, приобретенная юрлицом на внутреннем (национальном) рынке.

Таким образом, с помощью валютного банковского счета организация может совершать безналичные транзакции по двум ключевым направлениям:

• операции текущего характера;
• операции, обусловленные перемещением капитала.

Так или иначе, чтобы легально совершать безналичные транзакции в зарубежной валюте, юрлицо обязано руководствоваться нормами 173-ФЗ, а также другими актами отечественного законодательства.

Как открыть в банке – порядок действий

Последовательность действий, связанных с открытием валютного банковского счета, предопределяется элементарной логикой данного процесса.

Все начинается с выбора наиболее подходящего банка. Сразу же необходимо убедиться, что кредитно-финансовое учреждение обладает актуальной лицензией, позволяющей ему открывать и обслуживать валютные банковские счета соответствующего назначения.

Кроме того, важно обратить внимание на следующие существенные моменты:

• разновидности зарубежной валюты, с которыми работает данный банк;
• качество клиентского сервиса, предоставляемого финансовым учреждением;
• специфика работы банка с юрлицами;
• особенности и качество расчетно-кассового обслуживания в части, касающейся выполнения безналичных транзакций с зарубежной валютой.

Хозяйствующему субъекту нужно учитывать актуальные нормы законодательства. Так, например, статья 14 (четырнадцатая) вышеупомянутого закона 173-ФЗ позволяет юрлицу-резиденту открывать для себя валютные банковские счета без каких-либо ограничений в выборе кредитно-финансового учреждения.

Примечательно, что это может быть любое количество банков одновременно. Отсутствует жесткая привязка организации к территориям и месту оформления рублевого расчетного счета. Главное условие – обслуживающий банк должен быть уполномоченным.

Необходимые документы

Процедура оформления/открытия юридическим лицом валютного банковского счета обычно сводится к передаче кредитно-финансовому учреждению полного набора необходимых документов:

• соответствующее заявление, которое часто составляется по конкретному шаблону, предложенному банком;
• учредительные бумаги юрлица-заявителя (обычно это устав и прочие регламенты хозяйствующего субъекта, а также коллективные решения его учредителей);
• регистрационная документация юрлица-заявителя, включающая стандартный комплект официальных свидетельств (актуальная реестровая выписка, регистрационное свидетельство, справка о зачислении юрлица на налоговый учет, прочие бумаги);
• лицензионная (разрешительная) документация юрлица-заявителя (необходимость в её предоставлении нередко возникает, когда требуется подтвердить право хозяйствующего субъекта на ведение транзакций с зарубежной валютой);
• официальная бумага, удостоверяющая надлежащие полномочия руководителя юрлица-заявителя;
• специальная карта, содержащая образцы подписей всех сотрудников юрлица, получающих легальный доступ к управлению аккаунтом (если хозяйствующий субъект уже обслуживается в данном банке, оформлять такую карту не потребуется);
• соглашение с кредитно-финансовой организацией, открывающей юрлицу счет;
• документальные удостоверения личности всех субъектов, уполномоченных на работу с открываемым счетом (предоставляются банку в оригинале);
• другие бумаги юрлица, которые передаются финансовому учреждению по необходимости.

Открытие хозяйствующим субъектом валютного банковского счета в банке, уже обслуживающем иной счет юрлица-заявителя, обычно предусматривает упрощенную процедуру оформления и сокращенный комплект бумаг, часто включающий только заявление надлежащего содержания и соответствующий договор.

Такое послабление обусловлено тем, что другие вышеперечисленные документы уже присутствуют в персональном деле данного клиента.

Как должны выглядеть реквизиты?

Заявление и прочие документы юридического лица рассматриваются банком на протяжении установленного срока, предусмотренного регламентом.

Как правило, счет в зарубежной валюте открывается юрлицу не позднее дня, следующего за днем предоставления банку полного комплекта нужных бумаг.

Обозначение аккаунта включает двадцать символов, используемых для идентификации юрлица при выполнении валютных транзакций.

Полезное видео

Подробнее об особенностях процедуры смотрите в этом видео:

Выводы

У каждого юридического лица, регулярно занимающегося внешнеэкономической деятельностью, неизбежно возникает потребность в применении валютного банковского счета, поскольку экспортно-импортные транзакции совершаются обычно не в рублях, а с использованием зарубежной валюты. Открытие такого счета четко регламентируется отдельными нормами актуального законодательства.

Надо отметить, однако, что для юрлиц-резидентов фактически не устанавливаются какие-либо жесткие ограничения, касающиеся оформления валютных счетов.

Процедура открытия аккаунта в банке предусматривает подачу необходимой документации.

Использование валютного счета организацией также осуществляется в четком соответствии с правилами и требованиями специального законодательства.

Источник

Как открыть валютный счет для юридического лица

По требованию российского законодательства юридические лица открывают валютный счет в банке, чтобы заключать сделки с зарубежными контрагентами. Рублевые расчетные счета для этого не подходят.

Как происходит открытие валютного счета юридическим лицом

Когда компания открывает валютный счет в том банке, в котором у нее уже есть рублевый, то подает только заявление.

В новый для себя банк юрлицо приносит полный набор документов. Список зависит от банка и может состоять из:

• учредительных документов организации;
• свидетельства о госрегистрации;
• свидетельства о постановке на налоговый учет;
• образцы подписей и печатей материально ответственных лиц .

В течение недели предприниматель сообщает налоговой, что открыл счет в валюте. Если этого не сделать, налоговая оштрафует на 5000 рублей.

Большинство банков открывают счета в иностранной валюте бесплатно, но берут деньги за их обслуживание. Например, месяц обслуживания счета для валютных операций в Модульбанке стоит от 0 до 4500 рублей. Это зависит от оборотов по счету и расходов по корпоративным картам. Стандартная цена в Тинькофф Банке — 990 рублей за месяц обслуживания. открыть счёт в Модульбанке.

Как деньги поступают на валютный счет

Чтобы компании могли проводить валютные операции, банки параллельно с текущим валютным счетом открывают еще один — транзитный. Это внутренний счет, который не видит клиент, но нужен банку, чтобы проверять валютные поступления. Все доходы от иностранных клиентов и партнеров сначала попадают на транзитный, а затем — на текущий счет организации.

Банк проверяет каждый перевод на валютный счет — это называется валютным контролем. Чтобы его пройти, организация за 15 рабочих дней с момента поступления денег на транзитный счет предоставляет документы:

• распоряжение о списании валюты с транзитного счета;
• договор с клиентом;
• справка о валютных операциях.

Если сделка больше, чем на 50 000 долларов, то нужна еще справка о подтверждающих документах и паспорт сделки.

Дальше компания доказывает банку, что сделка легальная. После того, как банк подтвердит сделку, он переводит валюту клиенту.

Валютный счет для юридических лиц: сложности

Основная проблема, с которой сталкиваются многие организации — налоговое регулирование платежей и переводов в валюте. Как только компания получает валюту, она обязана учитывать ее в налогах. Даже если деньги лежат на транзите.

Суммы, которые поступают, и средства, которые организация использует для расчетов с поставщиками и прочими контрагентами, переводят в рубли по текущему курсу Центробанка. Эти цифры отражают в налоговой отчетности.

Организации фиксируют продажу и покупку валюты, если любая из этих операций принесла выгоду. Всю прибыль переводят в рубли и включают в налоговый отчет.

Источник

Как открыть валютный счет для юридического лица или ИП

Открыть валютный счет может понадобиться как юридическим лицам, так и ИП. Разберемся, в каких случаях нужен валютный счет. Обозначим, что необходимо сделать, чтобы открыть счет в валюте.

Для чего необходим валютный счет

При ведении деятельности хозяйствующие субъекты рано или поздно начинают расширяться и/или выходить на зарубежный рынок. Это открывает новые перспективы для бизнеса и ставит вопросы о формате взаимодействия с новыми контрагентами.

Главное отличие валютного счета от стандартного расчетного — валюта проведения расчетов по счетам. Расчетный счет применяется для операций только в рублях.

Компания может заниматься как импортом, так и экспортом. Но в любом случае часть сделок будет проходить в иностранных валютах. Помимо этого, деятельность юрлица напрямую может быть и не связана с компаниями других государств, но возможно, предстоит единичная сделка, при проведении которой будет использована иностранная валюта. Во всех этих случаях потребуется открытие валютного расчетного счета для юридических лиц.

Особенности валютных счетов:

1. Такой счет можно открыть только в учреждении, имеющем соответствующую лицензию. Поэтому перед тем, как выбрать банк, следует узнать, есть у него такое разрешение.
2. Хозяйствующий субъект имеет право открывать несколько валютных счетов. Ограничений в этом вопросе нет.
3. Для каждой используемой валюты открывается отдельный счет (для долларов, для евро и т. д.).

Далее рассмотрим порядок открытия валютных счетов для юрлиц и ИП.

Алгоритм открытия валютного счета

Валютный счет для юридических лиц открывается после ряда определенных действий. Этот алгоритм прост, но его необходимо знать для понимания порядка действий.

ИП может открыть валютный счет так же.

Банки — коммерческие предприятия. У каждого из них будут фигурировать свои условия, на которых они работают, открывают счета и проводят операции: разная стоимость ведения счета, процент за перевод средств, валютный контроль, программное обеспечение, служба поддержки и пр.

Все эти моменты следует учесть при выборе учреждения. Конечно, проще всего обратиться в ваш основной банк, где уже есть расчетный счет, чтобы упростить работу.

Основные документы, которые потребуются для открытия валютного счета для юридических лиц:

Этот список не исчерпывающий, каждый банк составляет его на свое усмотрение. Но вышеперечисленные документы будут там обязательно. Обязательно следует уточнить перечень требуемых документов конкретно в вашем банке.

После представления пакета документов следует убедиться в одобрении сотрудниками банковского учреждения согласия на открытие счета.

Далее необходимо детально ознакомиться со всеми пунктами и условиями договора во избежание неожиданностей и дальнейших разногласий. Если все в порядке, то договор подписывается всеми сторонами и организации открывается валютный счет.

Итоги

Условия открытия валютных счетов у разных банков различаются. Поэтому прежде чем открыть счет, ознакомьтесь с тарифами и выберите наиболее приемлемый для себя. В статье приведен примерный список документов, необходимых для представления в банковское учреждение.

Подробнее о работе с валютными счетами и операциями — в новом крутом курсе Центра обучения Клерка «Валютные операции: все, что нужно знать для работы без штрафов». Без воды и на конкретных примерах объясняем все нюансы валютного законодательства.

Источник