Как открыть свой бизнес по информационным технологиям

Хочу открыть . С чего начать?

Читатель Игорь спрашивает: «Собираюсь развивать . Планирую работать с иностранными компаниями, индивидуальными заказчиками и магазинами приложений App Store и Google Play. Какую форму бизнеса выбрать? Как оформить документы с точки зрения уплаты налогов и защиты своих прав?»

На вопрос отвечают налоговый юрист Артур Дулкарнаев, юрист по интеллектуальной собственности, патентный поверенный РФ № 2151 Алексей Башук, специалисты по комплаенсу и валютному контролю Тинькофф Бизнеса.

Вопросы, которые нужно решить в первую очередь

Конкретные советы сильно зависят от ситуации. Например, от того, планируете ли вы работать сами или с партнерами, будете ли нанимать сотрудников и какой среднегодовой доход вы прогнозируете. И это далеко не все факторы.

Мы не знаем особенностей вашего бизнеса и не сможем в одной статье разобрать все возможные варианты. Но мы расскажем, с чего начать и на что нужно обратить внимание. Прежде всего вам нужно решить следующие вопросы:

1. Выбрать организационно-правовую форму ведения бизнеса.
2. Определиться с налоговым режимом.
3. Узнать, как получать оплату рубежа.
4. Подготовиться к возможным запросам от банка.
5. Понять, как защитить интеллектуальную собственность.

Пройдем по каждому пункту.

Форма ведения бизнеса

В России — три основные формы ведения бизнеса: ООО, ИП и самозанятость. У нас выходила отдельная статья о том, чем они отличаются.

В случае с рекомендации такие:

• самозанятость — работаете один, у вас мало заказов, и доход за год не будет превышать 2,4 млн рублей;
• ООО — у вас есть партнеры по бизнесу, вы планируете привлекать инвестиции и нанимать большой штат сотрудников;
• ИП — во всех остальных случаях.

Налоговые режимы

Выбор налогового режима зависит от формы вашего бизнеса. Больше всего вариантов у ИП, меньше — у самозанятого.

Форма бизнеса	Налоговые режимы
Самозанятость	НПД
ООО	ОСН, УСН
ИП	ОСН, УСН, НПД, патент

НПД — налог на профессиональную деятельность. Этот спецрежим могут выбрать физлица и ИП.

На нем самая маленькая ставка: 4% — при работе с физлицами и 6% — при работе с юрлицами и ИП. На НПД не нужно вести отчетность и сдавать налоговую декларацию. Единственная обязанность — предоставлять чеки заказчикам, которые формируются через приложение «Мой налог». Что потом с ними делать, решают уже сами заказчики.

Главный минус этого спецрежима — его нельзя совмещать с другими.

ОСН — общая система налогообложения. Чаще всего на ОСН работают крупные компании. Они не попадают под критерии спецрежимов. Для небольшого бизнеса ОСН невыгодна: на уплату налогов может уходить большая часть выручки.

На ОСН самая сложная отчетность и больше всего налогов: налог на прибыль, добавленную стоимость и имущество.

УСН — упрощенная система налогообложения. Система подойдет:

• если доход ИП или ООО меньше 150 млн рублей в год;
• сотрудников в штате не больше 100.

Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются способом начисления налога и ставкой. На «Доходах» максимальная ставка — 6%, а на УСН «Доходы минус расходы» — 15%. Регионы могут ее уменьшать.

Например, в Татарстане налоговая ставка на УСН «Доходы» может быть 1%. Применять ее могут , которые ведут бизнес в городах с численностью населения до 7000 человек. По сути, это жители Иннополиса. Чтобы воспользоваться льготой, даже не нужно быть резидентом особой экономической зоны с таким же названием.

На УСН нужно подавать налоговую декларацию и вести книгу учета расходов и доходов.

Патент. Это тоже спецрежим. ИП покупает патент для ведения определенной деятельности, например на разработку компьютерных программ. Он подойдет, если:

• доход ИП не больше 60 млн рублей в год;
• количество сотрудников не больше 15.

Стоимость патента определяют регионы. ИП может купить несколько патентов — по разным видам деятельности или в разных регионах. На этом налоговом режиме важно работать там, где был куплен патент. Ограничений по работе с зарубежными заказчиками нет.

На патенте самая простая отчетность: декларации нет, нужно только вести учет доходов.

Страховые взносы. Помимо самих налогов, на всех налоговых режимах, кроме НПД, нужно платить страховые взносы.

Форма бизнеса	Страховые взносы за себя	Страховые взносы за сотрудников
Самозанятость	Добровольные	Нельзя нанимать сотрудников
ИП	Обязательные: в 2021 году — 40 874 ₽	Платятся отдельно
ООО	Учредители могут не платить за себя, если они не оформлены как сотрудники	Платятся отдельно

Льготы для . Государство заинтересовано, чтобы развивался в России, поэтому предлагает компаниям льготы. Например, можно уменьшить размер страховых взносов или налог на прибыль при соблюдении определенных условий. Как получить эти льготы и какие еще бывают — расскажем в отдельной статье.

Зарубежные платежи и валютный контроль

Расчеты с иностранными заказчиками — валютные операции, даже если они проходят в рублях. Рассчитываться наличными запрещено. У самозанятых, ИП и ООО разные правила для получения платежей границы.

Самозанятые могут получать оплату от иностранных контрагентов сразу на свой счет, без предварительных проверок от банка. Но иногда сотрудники банка могут запросить информацию по платежу уже после перевода: например, спросить, за какую именно работу пришли деньги. В разных банках требования могут отличаться.

ИП и ООО. Чтобы получать переводы в иностранной валюте, нужен валютный счет: долларовый для оплаты в долларах, евровый — для евро и так далее.

Все валютные операции ИП и ООО проходят валютный контроль — по закону проверку проводят банки. Если есть нарушения, они обязаны их зафиксировать и сообщить в Центробанк. Потом информация попадает в налоговую, и она может оштрафовать нарушителей. При очень грубых нарушениях — на всю сумму сделки.

Пока идет проверка, деньги лежат на транзитном счете и пользоваться ими не получится. Чтобы их перевели на валютный счет, обычно нужно предоставить в банк документы по переводу. Это могут быть, например, контракт, акты, инвойсы.

Если с документами все в порядке, банк одобрит платеж. Какие документы требуются и в каком виде их нужно передавать, уточняйте у своего банка. Например, клиенты Тинькофф Бизнеса могут загружать их в личном кабинете или присылать в чат, в других банках процесс может быть другим.

Есть несколько способов работы с иностранными контрагентами. Скорее всего, с индивидуальными заказчиками вы будете заключать контракты, а с магазинами приложений App Store и Google Play — сотрудничать по офертам. Процесс получения денег для контрактов и оферт отличается.

Еще важно знать общую сумму контракта, то есть сколько всего денег вы получили по нему за все время. Если сумма по контракту превысит определенное значение, его нужно поставить на учет в банке. Контракты бывают экспортными и импортными.

Экспортный — платят вам. Такой контракт нужно ставить на учет, когда сумма переводов от контрагента ожидается больше 6 млн рублей.

Импортный — платите вы. Если собираетесь переводить иностранцам за работу больше 3 млн рублей по контракту, нужно поставить на учет.

С офертами в целом то же самое, но важно учитывать, что оферты App Store и Google Play — это импорт. Все потому что, согласно условиям, сами компании оказывают услуги — по размещению программ на своих площадках.

Следить за суммами по контрактам и офертам нужно самому ИП или компании.

Возможные запросы от банка

Есть компании, которые ищут способы не платить налоги или финансируют нелегальное. Для этого незаконно выводят деньги из компании и обналичивают. Для борьбы с незаконным выводом денег есть закон 115-ФЗ, он регулирует правила для компаний в целях борьбы с отмыванием денег.

По закону банки должны выявлять сомнительные схемы. Для такой работы есть указания Центробанка и алгоритмы банков. Это отдельная и большая тема, о ней мы выпустили серию статей.

Если вы только открываете бизнес, у нас несколько советов:

1. Если у банка появились вопросы, оставайтесь с ним на связи. Возможно, нужно будет всего лишь ответить на пару вопросов в чате или прислать декларацию. На это уходит минут пять. Цель вопросов — убедиться, что все в порядке: бизнес реальный, сделки не фиктивные, предприниматель платит налоги.
2. Если у вас счет в Тинькофф Бизнесе, есть возможность заранее снизить вероятность вопросов. Для этого расскажите о своем бизнесе в сервисе «Репутация»: это бесплатно и занимает немного времени. Чем подробнее рассказ, тем меньше у банка появится вопросов. Например, вы работаете с исполнителем-физлицом и часто переводите ему гонорар. У банка такие переводы могут вызвать вопросы, а если рассказать о цели переводов, их, скорее всего, не будет.

Вот что можно порекомендовать при работе с фрилансерами, которых привлекают для работ:

• если они самозанятые → при оплате их услуг со своего счета нужно делать пометку, что оплата идет самозанятому;
• если они физлица без статуса самозанятых → заключать договоры, оплачивать их услуги также со счета вместе со своевременной уплатой НДФЛ.

В целом, рекомендуем оставаться с банком на связи и отвечать на вопросы.

Защита интеллектуальной собственности

Чтобы конкуренты не могли безнаказанно воспользоваться вашими разработками, нужно позаботиться о защите своих прав на компьютерные программы или мобильные приложения.

Любой код — объект авторского права. Это означает, что по умолчанию он принадлежит тому, кто его написал. Но на деле не все так просто, вот на что нужно обращать внимание.

Если вы работаете как ИП и разрабатываете по своей инициативе, то тут все понятно: созданный вами код ваш и ничей больше. Вы сами можете решать, как им распоряжаться: например, продать или разрешить пользоваться им бесплатно. Еще можете создать лицензию, то есть написать правила и ограничения на использование вашей программы. Разместить ее можно на своем сайте или сделать отдельный договор для каждого покупателя — все зависит от того, как и кому вы продаете программу.

Если вы работаете на заказ, ваш заказчик попросит вас передать исключительное право на код ему. После подписания такого договора только заказчик сможет распоряжаться вашей программой, у вас это право исчезнет. Вы не сможете продавать этот код другим людям — это сможет делать только ваш заказчик. Важно: вы не сможете использовать проданный код в своих новых разработках, иначе это будет нарушать права вашего заказчика.

Если заказчиком кода выступаете вы и его для вас делают сотрудники, которые работают в штате или по гражданско-правовому договору, позаботьтесь о том, чтобы они передали исключительное право на разработку вам.

Если человек работает у вас в штате, трудовой договор должен устанавливать обязанность по разработке программ, а техническое задание — ставить задачу на разработку конкретного кода.

Если для вас работает внешний фрилансер, то с ним можно заключить договор авторского заказа, предусматривающий передачу исключительного права.

Оформление документов нужно для того, чтобы вы получили права, а разработчики не могли продать код еще. Если этого не сделать, то разработчик может сказать, что разрабатывал код у себя дома по вечерам, а вы тут ни при чем. Когда все документы сделаны и права у вас, то разработчик уже не сможет так сделать, а если сделает — попадет в суд и заплатит компенсацию.

Товарный знак. Представьте, что вы создали программу для мобильного приложения: помимо кода, придумали еще оригинальное название, логотип, дизайн. Оно стало популярно у пользователей. А потом из конкурентов создал похожее приложение с таким же названием.

В итоге люди ищут ваше приложение, а находят чужое. Трафик уходит, продажи падают. На этом история может не закончиться: другая компания может зарегистрировать это название на себя в Роспатенте и вообще запретить вам использовать название вашей программы. То, что вы придумали это название раньше, не поможет.

Чтобы такого не произошло, вы можете зарегистрировать название, логотип и дизайн как товарный знак. Тогда права на название будут принадлежать только вам. А если рискнет использовать такое же или похожее название, то у вас будут все основания для того, чтобы потребовать с конкурента компенсацию от 10 тысяч до 5 миллионов рублей или заставить его удалить свое приложение.

Мы уже разбирали, зачем регистрировать название компании как товарный знак. Эти же советы будут полезны для компьютерных программ и мобильных приложений.

Правда, нужно быть готовым к тому, что процесс регистрации товарного знака небыстрый: в среднем он занимает 5—7 месяцев. А если ошибиться в документах, то еще дольше. Поэтому, если не уверены в своих силах и не знаете всего процесса, лучше поручить это специалистам — юристам по интеллектуальной собственности или патентным поверенным.

Источник

Как создать ИТ-компанию: советы начинающим предпринимателям

Как создать свою ИТ-компанию: что сделать в первую очередь, на что обратить внимание и о чем нельзя забывать — своим опытом делится Валерий Каменский, основатель и CEO Klika Tech. Этот опыт может пригодиться не только в ИТ, но и начинающим предпринимателям из других сфер.

— Я работаю в ИТ-сфере более 12 лет. Начинал карьеру с позиции программиста, с 2013 года управляю компанией, которая специализируется на разработке IoT-решений для бизнеса, с офисами в Нью-Йорке, Майами, Берлине и Минске. В белорусском офисе компании у нас работают сегодня более 100 инженеров.

Валерий Каменский
Основатель и CEO компании Klika Tech

На старте почти все начинающие ИТ-предприниматели делают одни и те же ошибки. Какие-то из них легко переживаются и исправляются, другие — могут привести к закрытию молодой компании. Часть предложенных рекомендаций — мой личный опыт. Часть родилась в результате более чем 12-летнего наблюдения за отраслью, взлетами и падениями ИТ-компаний разного уровня. Вот какие советы я могу дать начинающим ИТ-предпринимателям.

1. Убедитесь, что вы не увлеченный программист

За что клиент будет платить вам деньги? Это тот вопрос, с которого нужно начинать и который очень часто начинающие предприниматели-программисты игнорируют. Нужно видеть потребности, а не фокусироваться на интересной вам технологии.

Инфографика предоставлена автором

Правильный продукт решает проблему. Именно за решение проблемы клиент платит деньги.

Важно понять, что программирование — всего лишь инструмент.

Чем бы вы ни занимались — потребности клиента должны быть на первом месте.

Задайте себе контрольные вопросы, чтобы убедиться, что ваше внимание сфокусировано на потребностях клиентов, а не на технологиях:

• Какую проблему мы решаем? (ниша для бизнеса)
• Кого заботит эта проблема? (клиенты)
• Как мы решаем эту проблему? (продукт)

Ответы на эти вопросы должны получиться лаконичными и понятными. Вы должны ясно видеть проблему, которую испытывают другие люди, найти решение этой проблемы — это решение и будет вашим продуктом.

Продолжайте задавать себе эти вопросы на протяжении всей жизни компании. В противном случае будут страдать все области: от маркетинга и продаж до производства.

2. Убедитесь, что ваш продукт способен заработать

Когда вы определились с тем, что есть ваш продукт и для кого вы его делаете, пришло время подумать о деньгах. Важно не забывать, что прибыль — это не самоцель, а результат решения проблем ваших клиентов. Но ее нужно планировать заранее, иначе вы рискуете потратить месяцы, создавая компанию, которая может оказаться заведомо убыточной.

Чтобы проверить себя, снова задайте контрольные вопросы:

• Сколько денег мы получим в течение, например, года? (доход)
• Сколько денег мы потратим в течение года? (расход)
• Положительная ли разница между доходом и расходом? (прибыль)

В самом начале не стоит строить из ваших ответов на эти вопросы многостраничные Excel-документы и планировать на годы вперед. Ваши первые расчеты должны помещаться буквально на бумажной салфетке. Примерно как в этой таблице:

Инфографика предоставлена автором

К сожалению, нередко даже опытные предприниматели пренебрегают такими простыми расчетами, но у них есть деньги, которые дают им право на эту свободу.

Если внимательно посмотреть на таблицу, возникает вопрос: где взять деньги, которые обеспечат жизнь компании в первые месяцы?

Уверен, вы уже подумали о следующих вариантах:

• Взять в долг у родственников и друзей
• Продать квартиру и машину
• Взять кредит
• Найти партнера с деньгами
• Найти инвестора.

За последние 10−15 лет появилось больше возможностей для поиска инвестора или бизнес-ангела, который готов вложиться в молодую компанию с хорошей идеей и командой. Но на этом шаге еще рано думать о поиске денег у инвесторов.

3. Научитесь общаться и доносить свои идеи

Умение правильно общаться поможет вам донести идею вашего продукта и планы до будущих партнеров, инвесторов и клиентов.

Если в разговоре вам редко удается найти общий язык с другими людьми, стоит обратить внимание на навык общения. Условно я его разделил на две части: умение говорить и умение слушать.

Когда вы говорите слишком много, вы забираете у собеседника возможность высказать свою мысль, и весь смысл коммуникации пропадает.

Когда вы говорите слишком мало, то не даете собеседнику информацию, на которой может продолжиться диалог, — и общение тоже теряет смысл. Научитесь понимать, когда нужно красноречиво и долго говорить, а когда — внимательно слушать.

Всю беседу тоже можно условно разделить на две части: подготовка и непосредственно общение. Этап подготовки важен в любом деле и не зависит от того, идете вы на встречу с инвестором или приятелем, который, возможно, станет партнером. И здесь стоит придерживаться достаточно простых правил:

1. Планируйте беседу заранее. Спросите себя: «Что я хочу получить от этой встречи?» Ответ на этот вопрос должен быть простым и понятным, потому что именно вокруг этого вы будете строить общение.

2. Проговаривайте важные моменты до тех пор, пока они не свернутся до конкретных и лаконичных фраз. На них вы будете опираться в разговоре.

Вы хорошо подготовились и перешли к самой беседе.

• Говорите уверенно, не торопитесь и не мямлите. Опирайтесь на те важные моменты и лаконичные фразы, которые вы проработали во время подготовки.
• Улыбайтесь и будьте позитивны. Никто не хочет слушать жалобы и погружаться в ваш негатив.
• Не волнуйтесь. Волнение и суета показывают границы вашего профессионализма.
• Уберите из речи слова-загрязнители: «наверное», «может быть», «чуть-чуть не то» и другие «спецэффекты».
• Будьте внимательны, когда говорит ваш собеседник. Слушайте — только так вы сможете понять его мысль и удержать под контролем общение.
• Говорите тезисно, не отклоняйтесь от сути. Не прыгайте с темы на тему и не проваливайтесь в излишние детали.

Помните: единственное, что интересует вашего собеседника — это цель беседы. Вы пришли к нему с проблемой, которую можете решить, вы посчитали прибыльность решения этой проблемы — этого достаточно для разговора, не нужно рассуждений на общие темы.

Принципиальный момент — английский язык. Пока вы говорите только по-русски — ваша сфера влияния ограничена русскоязычным пространством, а это потенциальные партнеры, клиенты, сотрудники, инвесторы, с которыми вы будете развивать компанию. Если вы хотите построить глобальную компанию, вам придется научиться общаться на международном языке.

4. Внимательно отнеситесь к выбору партнеров

К сожалению, когда мы молоды, мы думаем, что можем сделать все сами. На это заблуждение многие из нас потратят большую часть своей жизни. Ваша задача — как можно быстрее понять, что вы не можете знать и уметь всего. Если вы хотите создать большую, успешную компанию — это возможно только в партнерстве с другими людьми, которые обладают теми знаниями, которых у вас нет.

Фото с сайта sianefficiency.com

Далее речь пойдет о ролях, которые объединяют человеческие качества. Они могут совмещаться в одном человеке, а могут быть распределены по коллективу в 5−6 человек. Во время совместной работы люди могут этими качествами обмениваться.

Вот какие роли я выделил:

1. Администратор — человек-четкость и порядок. Все всегда записано, все в календаре, на все есть план.

2. Эксперт — «человек-гений» в своей области. Знает, как решить любую проблему в продукте, отлично разбирается в технологиях.

3. Предприниматель — человек-харизма и находчивость. Умеет располагать к себе других людей и не боится рисковать. За любой проблемой видит только победу.

Если предприниматели захватывают верх в компании, она утонет в авантюрах и постоянных изменениях. Если администраторы — компания всегда будет в чек-листах, аудитах и календарях. Если встречаются два эксперта — они начинают делать очередной фреймворк, который мало кому будет нужен, кроме них.

5. Определите и проговорите зоны ответственности

В начале, когда команда полна энтузиазма, все занимаются продуктом и никто не отвечает за что-то конкретное.

К сожалению, ответственность, увлеченность и инициатива пропадают в любой стрессовой ситуации.

Поэтому такая компания, скорее всего, не переживет первого релиза, серьезного разговора с инвесторами или клиентами.

Чтобы этого избежать, достаточно собраться и проговорить, кто и за что отвечает. Задайте эти контрольные вопросы:

• Кто принимает решения? (ответственное лицо)
• Какие он принимает решения? (область ответственности)
• Как он принимает решения: к примеру, коллегиально или самостоятельно? (полномочия).

Важно одно — чтобы вы обязательно проговорили ответы на эти вопросы. Насколько бы страшным и неудобным это вам ни казалось.

Еще несколько советов:

Два и более человека не могут отвечать за одну задачу или область. Это возможно только в том случае, если эти два человека — эксперты в своем деле и при этом между ними установилось абсолютное доверие.

Чтобы задача была выполнена, скажите об этом человеку, который должен ее сделать. Понятное и очевидное для вас может оказаться непонятным и неочевидным для других. Чтобы избежать конфликтов, четко проговорите, что именно должен сделать человек. И вы получите четкий ответ, будет он этим заниматься или нет, и сможете спланировать процесс.

6. Разберитесь с юридическими и бухгалтерскими тонкостями

Вы четко видите нишу и проблему, которую решаете, вы посчитали и поняли, что это прибыльное дело и за него стоит браться, вы научились говорить и привлекли инвесторов, партнеров, коллег, вы разобрались в людях и смогли сформировать свою первую команду. В таком составе компания какое-то время может существовать без юридического лица, но как только у вас появляются клиенты или финансовые операции — нужно сразу его зарегистрировать.

Когда ты большую часть жизни посвящаешь только программированию, юристы, бухгалтерская отчетность, налоги — все это кажется непонятным и слишком сложным.

Интернет поможет вам разобраться с базовыми вопросами: какие бывают формы юридических лиц, как они работают, какие бывают налоги. Дальше не жалейте денег и обратитесь за консультацией к профессиональному юристу или бухгалтеру. Для регистрации первой компании вам не нужен суперспециалист. Любому юристу можно задать вопросы о том, как работает компания с точки зрения закона, и он вас проконсультирует и зарегистрирует компанию.

Фото с сайта tildacdn.com

Но затем все же придется погрузиться в эту тему глубже, потому что в работе вам придется общаться с юристами и бухгалтерами и говорить на их языке. Они во многом по стилю общения схожи с программистами: как задачу поставите, такой результат и получите. Для этого вам нужно понимать:

• Отличительные характеристики разных форм собственности
• Что такое устав компании
• Какие налоги вы платите и когда
• Механику договорных отношений
• Что такое интеллектуальная собственность.

Также важно знать, как оформлять отношения с партнерами, клиентами, сотрудниками, подрядчиками.

Если вы сделали все правильно, ваша компания успешна и развивается, то естественные законы развития бизнеса и жажда большего масштаба заставят вас обратить внимание на другие рынки. Так как ИТ-компания не имеет территориальной привязки, вы легко это сделаете. Но до этого обязательно изучите основы права тех стран, в которых вы планируете далее развиваться. Это важно, чтобы не столкнуться, например, с двойным налогообложением, законодательными ограничениями, тонкостями работы с интеллектуальной собственностью или другими неприятными моментами.

Сделайте все то же самое — обратитесь за консультацией к местному юристу или бухгалтеру — несколько сотен потраченных долларов сэкономят вам тысячи в будущем.

Более подробно о том, как создать ИТ-компанию, я рассказал в бизнес-инкубаторе ПВТ. Полное видео выступления можно посмотреть здесь.

Удачи вам на нелегком пути предпринимателя!

Источник