Как отчитаться перед налоговой за инвестиции

Лайфхак для инвестора: как платить налоги

Количество частных инвесторов в России растет сумасшедшими темпами. Еще в конце 2020 года число физлиц с брокерскими счетами на Мосбирже равнялось 8 миллионам, а к февралю 2021-го — уже 10 миллионам. Финтолк объясняет, в каких случаях частные инвесторы должны подавать в налоговую инспекцию декларацию о доходах, а также когда и как платить налоги с этих доходов.

В каких случаях инвестору надо подавать декларацию

Чтобы отчитаться о доходах, инвестору необходимо заполнить и подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларацию должны подавать все инвесторы, которые являются резидентами РФ. В документ нужно заносить полный список ваших операций: доходы и расходы. Однако делать это надо не всегда.

Если вы инвестируете через российского брокера типа Сбербанка или Тинькофф в акции российских компаний, то за вас все сделает брокер. И декларацию о доходах оформит, и деньги с вашего счета (налог) спишут автоматически. Если денег на счету у вас будет недостаточно, чтобы удержать налог, вам придет уведомление от налоговой с просьбой оплатить по-хорошему.

Обязанность по сдаче декларации по налогу на доходы физических лиц у инвестора возникает, если по итогам года инвестор получил прибыль (статья 228 НК РФ).

Если инвестор покупает у российского брокера акции иностранной компании и эта компания выплачивает дивиденды, декларацию придется подавать самостоятельно. Такую операцию российский брокер уже не включает в декларацию о доходах. Поэтому инвестор должен все сделать сам.

Самостоятельно придется отчитываться перед налоговой, если инвестор работает с иностранными брокерами типа LightSpeed или Interactive Brokers.

Если российский инвестор работает через иностранного брокера, то декларировать доход и уплачивать налоги он должен самостоятельно. Зарубежный брокер не является вашим налоговым агентом, он не будет удерживать и уплачивать налог за вас в России.

Как быть с двойным налогообложением

Если вы работаете с иностранным брокером, то нужно уточнить важный нюанс.
При торговле акциями за рубежом налог с вас может самостоятельно удержать иностранный брокер — в пользу страны, где зарегистрирована компания, выпустившая акции. Но! Это не отменит для вас необходимости подавать декларацию в России и также платить налог. Однако иногда один налог можно зачесть в счет другого.

С некоторыми странами у России подписано соглашение об избежании двойного налогообложения.

Список этих благословенных стран можно посмотреть здесь.

Если компания, выпустившая ваши акции, зарегистрирована в стране из списка, при подаче декларации в российскую налоговую нужно также предоставить подтверждение того, что вы уже уплатили налог иностранному государству. Тогда родная ФНС отпустит вас с миром, взяв небольшую комиссию.

Например: российские инвесторы, которые торгуют американскими акциями, имеют право подписать у своего брокера специальную форму W-8BEN. Эта форма позволяет резидентам России снизить налог с дивидендов по акциям США с 30 до 10 %. И тогда в России вы заплатите налоговой только 3 % от дохода.

Если вы не подписывали заветную форму, то в США уплатите тридцатипроцентный налог. Дома этот налог зачтут, но разницу (ведь в России подоходный налог составляет 13 %) вам уже никто не вернет.

Иногда все намного проще, чем кажется, стоит только разобраться. Пройдите обучение в приложении “Тинькофф Инвестиции” и получите акции до 25 000 рублей в подарок! Но не забудьте перед этим открыть брокерский счет по ссылке.

Платить ли налог на валюту

По закону валюта — имущество. Если вы покупаете валюту и потом продаете ее с прибылью, то эту прибыль нужно вносить в декларацию. Брокер в этом случае вам не поможет, зато обязан настучать сообщить о вашей прибыли в налоговую.

Все доходы в иностранной валюте должны быть пересчитаны в рубли по официальному курсу Центрального банка России. Курсом для пересчета является курс, установленный на дату получения дохода.

Минимальный размер штрафа за не вовремя поданную декларацию о доходах — 1000 рублей. Неустойка за просрочку оплаты налогов обычно составляет 20 % от суммы налога, хотя здесь все будет зависеть от конкретной ситуации.

Кстати, в 2021-м в России приняли закон о налогообложении криптовалют — отчитываться нужно будет обо всех сделках, которые превысили 600 000 рублей. Криптовалюту в декларации 3-НДФЛ нужно указывать в разделе недвижимости, как и обычную валюту.

Подать декларацию о доходах за 2020 год в налоговую надо не позднее 30 апреля 2021 года, а уплатить сами налоги — до 15 июля 2021 года.

Источник

Заполняем декларацию по дивидендам от иностранных акций | Пошаговая инструкция

Как заполнить налоговую декларацию по полученным дивидендам от иностранных компаний? Можно за денежку заказать услугу по заполнению. За несколько тысяч рублей. Только нужно ли вам это? Это можно сделать самостоятельно. Конечно неизвестность пугает. Но на самом деле, ничего сложного в оформлении декларации 3-НДФЛ нет.

У меня на всю процедуру заполнения и отправки декларации уходит чуть меньше часа. Если вы делаете в первый раз, потратите времени в 2-3 раза больше. Взамен сэкономите (или заработаете) несколько тысяч.

Пошаговый план заполнения декларации по доходу от дивидендов иностранных компаний.

Алгоритм действий состоит из 3 шагов:

• Сбор необходимых документов.
• Заполнение и подача декларации.
• Оплата «остатка» налога на дивиденды.

Важно знать

Как происходит налогообложение дивидендного дохода от иностранных компаний (в том числе биржевых фондов ETF)?

Независимо от того, где вы купили иностранные акции, в России (на Санкт-Петербургской бирже) или на зарубежных биржах, дивидендный доход будет поступать к вам на счет уже за минусом налога.

Здесь действует правило — налог на дивиденды должен оставаться в стране, где зарегистрирована компания.

Обычно это 10%. Но по некоторым акциям (например фонды недвижимости — REIT) налог может достигать 30%.

В России налог на доходы физических лиц (в том числе и дивидендный доход) составляет 13%

Поэтому разницу в 3% нужно задекларировать и заплатить самостоятельно. Российские брокеры, хоть и являются налоговыми агентами, по иностранным дивидендам не ведут никакой учет. И тем более не удерживают эти дополнительные 3%.

Если вы обнаружили, что с вас удержали 30% налог на дивиденды, то вернуть разницу не получится.

Собираем документы

Для налоговой потребуются:

• Отчет (выписка) брокера по торговым операциям по торговому счету. В отчете обязательно должна быть информация об удержанных с дивидендов налогах. Иначе придется платить полные 13% с дохода.
• Договор с брокером.

Иногда в налоговой могут потребовать справку по форме 1042-S. Но как правило, достаточно обычного брокерского отчета. Принцип тут простой. Вы же не просите у государства денег обратно. В виде возврата налогов. Как в случае с ИИС. А хотите ДОБРОВОЛЬНО заплатить налоги. Зачем налоговой вам усложнять жизнь и ставить палки в колеса. Предоставили что есть. И хорошо. Только платите.

Где взять документы?

По российским брокерам думаю проблем не возникнет. В личном кабинете. На крайний случай списались (созвонились) с брокером и все выяснили. Что, где и как сделать?

Как получить доки у иностранного брокера? В частности Interactive Brokers.

В личном кабинете в меню выбираем пункт Отчеты / Налоговые документы.

Источник

Нужно ли платить налоги на доход от инвестиций: подробный обзор

Всем привет, уважаемые читатели блога AFlife.ru! Налогообложение в России – это темный и ветвистый лес. В нем легко запутаться и заблудиться, особенно тем, кто не сильно разбирается в тонкостях начисления и уплаты налогов. Любой начинающий инвестор при проведении предварительных расчетов интересуется, какие налоги на инвестиции ему нужно будет заплатить и нужно ли их платить вообще?

Нужно ли платить налог на доходы от инвестиций

Вопреки наивным надеждам всех тех, кто хотел получать деньги и не выделять из них никакой части государству, налоги платить все-таки нужно. Но не всегда. Разберемся подробнее, в каких случаях необходимо будет выделить долю дохода в бюджет. Каким образом это нужно сделать? И когда можно спокойно вздохнуть и махнуть рукой на налоговые хлопоты?

Для начала следует понимать одно. В большинстве случаев основная задача любой инвестиционной деятельности – это получение дохода. Не важно, какой инструмент использовался для достижения этой цели – облигации , депозиты или акции . В российской системе налогообложения для всех частников действует налог на доходы с физических лиц (иными словами – НДФЛ). Его ставка составляет 13% для граждан РФ и 30% для нерезидентов. В отдельных случаях размер НДФЛ достигает 35%, но и эти ситуации мы также подробно разберем.

Услышав эту благую весть, некоторые начинающие инвесторы уже собираются подсчитывать убытки от своей еще не начатой деятельности и судорожно искать пути отступления. На самом деле, все не так страшно. Налог взимается только с доходов, при этом в расчет налоговой базы не входит сама сумма инвестиций. Другими словами, если было вложено 5 млн. руб и получено доходов на сумму 350 тыс. руб, то налог исчисляется только с суммы полученного дохода, в данном случае, налоговая база составляет 350 тыс. руб.

Дополнительно для каждого инвестора существуют налоговые льготы и вычеты. Они меняются в зависимости от способа вложения средств. На сегодня существуют несколько основных вариантов инвестирования денег:

• открытие депозитного счета в банке;
• вложение средств в коммерческую и некоммерческую недвижимость;
• проведение операций с ценными бумагами на фондовом рынке (акции, облигации и т.д.);
• инвестиции в золото;
• проведение валютных операций;
• вложение средств в криптовалюту.

Любой из озвученных способов инвестирования денег имеет свои особенности, преимущества и недостатки. Поэтому каждый из них необходимо рассматривать отдельно с учетом тонкостей налогообложения в конкретном случае.

Изменения в налоговом законодательстве

Как происходит расчет и уплата налога физическими лицами? Это тоже немаловажный вопрос, который интересует многих инвесторов, особенно если они являются частными лицами и работают самостоятельно.

По действующему налоговому законодательству любое физическое лицо, получившее доход, должно задекларировать его и сдать декларацию в свое региональное отделение ИФНС. После проверки содержимого документа и суммы исчисленного налога заявитель обязан уплатить его в течение определенного периода.

Для инвесторов алгоритм действий абсолютно тот же, но есть несколько поправок, которые вступили в силу с 2020 года:

• Если инвестор-физическое лицо в 2020 году будет продавать или обменивать ценные бумаги с контрагентом -юридическим лицом, то необходимость декларировать доход для него отпадает. Дело в том, что в соответствии с поправками, если частник получил доход от организации, то последнее признается налоговым агентом в отношении первого. Другими словами, если вы продали бумаги какой-либо компании, то именно она должна сдать декларацию, исчислить и удержать доход. И в случае необходимости выдать справку формы 2-НДФЛ. Эти изменения не распространяются на отношения между двумя физ. лицами. В этом случае каждый должен также декларировать свой доход. Но сотрудничать с компаниями сейчас стало значительно проще.
• Брокер теперь обязан заплатить налог за инвестора, если не удержал его (по договоренности или ошибочно). Дело в том, что брокерская компания является налоговым агентом для инвестора. Поэтому на нее ложилась обязанность по исчислению, удержанию и уплате налога. При этом в ситуациях, когда налог был неправильно удержан или не удержан вообще, брокер не имел права оплачивать его из собственных средств. Он должен был просто сообщить об этом в свое подразделение ИФНС. Теперь же в случае неправильного исчисления и уплаты налога брокер обязан будет выплатить его из своих средств. Эта мера призвана повысить ответственность брокерских организаций. Правда, выявить имеющиеся ошибки в расчетах ИФНС сможет только при проведении проверки. Несмотря на это не стоит уповать на старый русский «авось» с надеждой, что пронесет, и аудита не будет. Налоговая славится своей предусмотрительностью и внезапностью.
• С апреля 2020 года иностранные граждане будут ставиться на учет в ИФНС в том числе и на основании отчетности брокеров. Если раньше они должны были самостоятельно вставать на учет или на основании данных, полученных из других госструктур, то теперь полномочия налоговой расширены. Они могут ставить на учет на основании полученных отчетов. В годовой отчетности указывается сумма дохода и НДФЛ, а также информация об инвесторе. Руководствуясь этими данными, ИФНС отправляет письмо брокеру или банку, которые должны перенаправить его непосредственно иностранному контрагенту.
• Изменилась форма сдачи отчетности брокерами. Теперь они сдают в ИФНС справки 2-НДФЛ по каждому инвестору. Также изменился крайний срок сдачи отчетности, и вместо 1 апреля теперь отчитаться нужно до 1 марта. Благодаря этому инвестор уже в начале марта сможет получить справку о доходах и будет уверен, что именно эти цифры переданы в ИФНС.

Теперь рассмотрим налогообложение по каждому способу инвестирования.

На депозиты

Возможно, для кого-то это прозвучит грустно, но с дохода, полученного с депозита, точно также необходимо платить подоходный налог. Правда, в этом деле есть одна маленькая, но очень важная тонкость: платить налог придется только с дохода, полученного со вклада размером более 1 млн.руб. То есть если сумма на депозитном счете не превышает 1 млн.руб. и составляет, к примеру, 800 тыс.руб., налог с полученных процентов платить не придется.

Надо отметит, что эта мера начнет действовать только в 2021 году и сейчас можно пока не переживать.

Есть еще одна деталь, которую не стоит забывать. Если ставка по вкладу превышает ключевую ставку ЦБ РФ на пять и более пунктов, то налоговая ставка будет уже 35%. Учитывая размер ключевой ставки (6,25-6,5%), можно смело предположить что депозиты с такой доходностью в нашей стране не встречаются. Поэтому платить налог именно по такой ставке придется только очень редкому «счастливцу».

Аналогичная ситуация и по валютным вкладам. На радость всем инвесторам, на курсовую разницу налог начисляться не будет, независимо от ее влияния на сумму. Доходность депозита рассчитывается ежедневно, позволяя минимизировать погрешность скачка курса валют. Ставка 35% действует на те депозиты, где действующая ставка превышает ключевую на 9 пунктов. Учитывая размер ставок по депозитам в валюте, НДФЛ 35% можно считать чем-то на грани фантастики.

От инвестиций в золото

Металлический вклад – один из самых стабильных и востребованных, особенно в периоды экономической нестабильности. Цены на золото также падают и растут, но если открывать его в перспективе на несколько лет, то можно не сомневаться, что сумма дохода будет приятно радовать глаз.

НДФЛ с дохода по золоту исчисляется по ставке 13%. Чтобы избежать погрешностей при расчете, необходимо сохранять все чеки при покупке и реализации своих металлических вкладов. Есть еще приятный момент – если инвестор владел своим металлическим вкладом более 3 лет, он получает льготу по уплате НДФЛ.

Доходы от недвижимости

Доходы, полученные от операций с недвижимостью, также облагаются налогом по ставке 13%. Но здесь есть несколько особенностей, которые важно учитывать:

• При продаже не облагается налогом недвижимое имущество, которое было во владении более 3 лет (если куплено до 01.01.2016 г.) или 5 лет (если было приобретено после 01.01.2016 г.).
• При реализации жилой недвижимости действует имущественный вычет 1 млн. руб., при продаже прочей недвижимости (например, гараж или коммерческое помещение) сумма вычета составляет 250 тыс.руб. Важно помнить, указанные суммы – максимальный размер вычета по всем объектам недвижимости.

От сделок на фондовом рынке

Все сделки на фондовом рынке также подлежат налогообложению. Если говорить об операциях с акциями, то в этом случае налоговая ставка составляет 13%. Налог рассчитывается только после реализации акций. А налоговой базой является не вся стоимость проданных ценных бумаг, а только разница между суммой реализацией и всеми расходами. К расходам относятся как затраты на покупку акций, так и на различные комиссии брокерам, оплату за хранение и т.д.

Декларируются доходы способом, описанным выше. То есть при сотрудничестве с юридическими лицами декларацию сдавать не надо, а при работе с физическими лицами – ответственность за сдачу отчетности ложится на инвестора.

С дивидендов

Дивиденды являются одним из видов дохода инвестора. Для резидентов налоговая ставка составляет 13%, для нерезидентов – 15%.

Акционерам отечественных компаний не требуется декларировать доходы и уплачивать налог, поскольку эту функцию выполняет эмитент, и инвестору приходит сумма уже за вычетом налога. Акционерам иностранных компаний нужно самостоятельно сдавать отчет по форме 3-НДФЛ и уплачивать налог.

На облигации

Расчет налога при проведении операций с облигациями еще интереснее. Для каждой ситуации предусмотрена своя система. Причем для первых двух случаев владение облигациями сроком более 3 лет освобождает инвесторов от налогообложения.

• Если облигации были приобретены по стоимости ниже номинальной и держались на руках до момента погашения, то налоговой базой будет являться сумма разницы между ценой покупки и суммой погашения по номиналу.
• Если облигации приобретались по цене ниже номинальной и были реализованы до момента погашения, то налоговой базой будет разница между ценами покупки и продажи с учетом накопленного купонного дохода.
• Если был получен купонный доход по облигации, то именно от его суммы и будет рассчитываться налог. Стоит учитывать, что удерживается он еще до выплаты средств по купону.

Существуют облигации, которые полностью освобождаются от налогов. К ним относятся: ОФЗ и корпоративные облигации (если ставка по ним не превышает ключевую по ЦБ РФ + 5 пунктов). Справедливости ради стоит отметить, что и доходность перечисленных ценных бумаг не очень высока.

От валютных операций

Операции с валютой относятся к одному из подвидов имущественных операций. Поэтому на них распространяется вычет по доходам, а при владении валютой более 3 лет налогом она не облагается.

Важно знать, что по валютным операциям налоговым агентом является сам инвестор, поэтому декларировать доходы ему необходимо самостоятельно. Несмотря на возможный штраф и даже уголовную ответственность (при получении дохода свыше 600 тыс.руб.), многие инвесторы продолжают игнорировать необходимость сдачи отчетности, за что чаще всего несут ответственность.

От ПИФ

Работа с паевым имущественным фондом относится к имущественным операциям. Соответственно, на них распространяется та же налоговая ставка (13%) и те же льготы (не нужно платить налог по истечению 3 лет). Налоговой базой является доход, полученный с ПИФ, при этом стоимость самих ценных бумаг не облагается подоходным налогом.

От сделок по криптовалютам

И наконец, одно из наиболее актуальных и спорных направлений инвестирования – криптовалюта. Одни считают этот инструмент раздутым и недолговечным, другие видят в нем валюту будущего. Как бы то ни было, если валюта приносит доход, значит в теории необходимо заплатить с него налоги.

Но вопреки логике практика показывает невозможность регулирования рынка криптовалюты. Связано это в первую очередь с тем, что главное достоинство валюты – анонимность, а все операции совершаются через обезличенный цифровой счет. На сегодняшний день нет возможности сопоставить данные кошельки с конкретным физическим лицом. Поэтому пока доход с криптовалюты не является налогооблагаемым.

Инвестирование – это всегда риск, но далеко не всегда он оправдан. Если проект приносит хорошую прибыль, то учитывая лояльность налогообложения в России, можно заплатить налоги и спать спокойно. Тем более, что для налогоплательщиков предусмотрено множество льгот, вычетов и различных способов экономии. Одним из таких является ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) , которые позволяет легко и быстро получить вычет. Открыть его можно во многих банках, в том числе в Тинькофф , Сбербанке, ВТБ и т.д.

Если вам понравилась наша статья, то делитесь ею в социальных сетях и обязательно подписывайтесь на обновления блога, чтобы не пропустить много чего интересного!

Источник