Фнс является ли майнинг предпринимательской деятельностью

Минфин прописал в новом законе признание майнинга криптовалют предпринимательством

Согласно представленному на общественном совете документу, занимающиеся майнингом граждане должны будут регистрироваться

Москва. 28 декабря. INTERFAX.RU — Майнинг криптовалют в законопроекте о регулировании цифровых активов определен как предпринимательская деятельность, сообщил замминистра финансов Алексей Моисеев журналистам.

Проект закона был представлен на общественном совете при Минфине в четверг.

«В законопроекте написано, что майнинг является предпринимательской деятельностью. Вот эта фраза как таковая сама по себе отсылает к тому, кто у нас может заниматься предпринимательской деятельностью — либо ИП, либо юридические лица. Если ИП — то это один налог», — сказал Моисеев.

Он уточнил, что отдельно налогообложение майнинга в законопроекте не зафиксировано.

«Как любой человек, который занимается частным извозом, человек должен будет зарегистрироваться и делать то же самое. Это точно так же, как в любых других местах», — сказал Моисеев.

Замминистра пояснил, что в части налогообложения майнинг «не отличается от другой деятельности, которую возможно осуществлять по «упрощенке». «То есть это уже будет риск-ориентированное суждение ФНС: где там есть риск с точки зрения неуплаты, где нет», — отметил замминистра. Он также сообщил, что, как и планировалось, законопроект не предусматривает введения каких-то специальных лицензий для майнеров.

«Про налогообложение ICO (размещения токенов) там (в законопроекте — ИФ) нет ничего. Я считаю, что там особо нечего облагать, кроме дохода, который получат те, кто их купил. Но они и так в рамках НК (Налогового кодекса — ИФ) должны будут платить», — сказал Моисеев.

Ранее замминистра сообщил, что проведение операций по купле-продаже криптовалют в РФ может быть разрешено только для компаний с соответствующей лицензией на организацию торгов.

Директор департамента финансовой политики Минфина Яна Пурескина в октябре говорила, что министерство считает необходимым ввести регистрацию майнеров криптовалют и разрешить такую деятельность только для юрлиц и индивидуальных предпринимателей.

Источник

Закон о майнинге в России

• 

Большое число россиян, занимающихся или планирующих заняться добычей криптовалют волнует вопрос – существует ли наказание за использование цифровых монет? Ведь в большинстве стран мира незаконный оборот денежных средств может повлечь за собой административную и даже уголовную ответственность.

На данный момент добыча или оплата биткоинами, как и другими криптомонетами, не преследуется по закону. Ведь с юридической точки зрения любая криптовалюта приравнивается к имуществу, у которого есть определенная стоимость. Российские суды уже сталкивались с проблемой определения статуса криптовалюты.

В частности, Московский арбитражный суд во время процедуры банкротства физического лица. Исходя из Гражданского кодекса РФ, учитывалась не только заработная плата ответчика, но и другое имущество, к которому суд отнес и хранящиеся на кошельке Blockchain.info монеты биткоин.

Депутаты Госдумы и чиновники уже более пяти лет обсуждают какой официальный статус дать криптовалютам. За это время высказывались разные мнения. Основные мысли которых сходятся к следующим возможным реалиям:

• Полностью легализовать добычу и транзакции криптовалютами и обложить налогами.
• Законодательно запретить не только добычу, но и право обладания. И назначить уголовную ответственность.
• Последовав примеру Китая, запустить крипторубль.
• Оставить все как есть и надеяться на то, что криптовалюты сами исчезнут.

В статье мы подробно рассмотрим легальность майнинга и что произойдет если криптовалюту в России запретят.

Уголовная ответственность за майнинг

Спешим обрадовать уголовной ответственности в России за добычу крипто токенов не существует. Хотя и толкование этого процесса со стороны правоохранительных органов, желающих наложить штраф, порой просто смешны. А все это из-за отсутствия официального, закрепленного на законодательном уровне, определения майнинга.

Опираясь на приравнивание судом криптовалют к имущественным ценностям, можно смело сказать, что обвинение в незаконном производстве денежных средств за майнинг не грозит. Но при этом необходимо понимать, что против добытчика криптовалют могут применить статьи, запрещающие отмывание доходов или связанные с финансированием терроризма.

Но уже с 1 января 2021 года торговый оборот всех без исключения криптовалют запрещен. Это последствия закона «О цифровых финансовых активах» принятого летом 2020 года. Необходимо отметить, что в Китае перед введением цифрового юаня были приняты аналогичные действия. Об этом говорят и высказывания высокопоставленных чиновников, которые ратуют за интеграцию национальной цифровой криптовалюты.

Детально о законе запрещающим криптовалюты

В конце июля 2020 года Госдума приняла закон «О цифровых финансовых активах» в третьем чтении, который на следующий день был подписан В.В. Путиным. Стоит заметить, что ряд сопутствующих документов все же был отправлен на доработку.

Что запрещает закон и можно ли теперь покупать и продавать биткоины:

• Криптовалюта – это имущество, а не деньги. Покупать и продавать товары, рассчитываясь при этом криптомонетами, запрещено.
• Чиновникам запрещено владеть любыми криптовалютами, а обычный гражданин имеет на это полное право. Но он обязан задекларировать доходы.
• Выпуск собственных токенов запрещен. Для запуска блокчейн проекта необходимо получить разрешение Центробанка РФ.

Вопрос с обменом криптовалют законодатели долго не могли закрыть. В итоге закрепили цифру в 600 тысяч рублей. Гражданин превысивший оборот средств на эту сумму, обязан отчитаться в фиксальной службе.

Налогообложение майнинга

Выпуск иностранной криптовалюты в Российской Федерации запрещен. Но выпуск и выполнение работ по криптографическим вычислениям разные вещи – скажите вы. И будете правы, но в законе «О цифровых финансовых активах» нет ни единого слова о майнинге. А следовательно, добычу монет могут приравнять к участию в выпуске монет.

ICO по закону

Теперь и в России есть закон, регулирующий ICO. Как говорится лучше поздно чем никогда, ведь в большинстве развитых стран такие законы уже давно действуют. О чем закон:

• Дается понятие токен и краудфандинг.
• Определяется порядок краудфандинга. Требования к платформе и порядок инвестирования.
• Оговорены права владельцев токенов.
• Надзорным органом назначается Банк России.

Что такое РАКИБ

Российская ассоциация криптоиндустрии и блокчейна официальный сайт сайт https://racib.com.

Созданная в 2017 году общественная организация является самой крупной в России, продвигающей криптовалюты и блокчайн технологии.

Одной из последних инициатив ассоциации является идея создания российского пула, позволяющего россиянам получить статус самозанятого и добывать криптовалюту абсолютно законно. Предлагается введение упрощенной системы налогообложения, по которой добытчик криптомонет будет уплачивать 3-5% от суммы при обмене токенов в рубли. Это позволит вывести из серой зоны более 350 тысяч человек, даст гарантии пользователям криптовалют и пополнит бюджет за счет налоговых сборов.

Положительное решение вопроса о майнинге может привести к серьезному толчку этого бизнеса на территории Российской федерации, ведь сейчас многие инвесторы опасаются вкладывать серьезные средства из-за законодательной неопределенности.

Заключение

Первые шаги на легализацию криптобизнеса в России начались. Пока не уверенные и не до конца продуманные, но работа в направлении легализации криптовалют идет полных ходом.

Будем надеяться, что наше правительство внесет правильные правки в принятый законопроект, что позволит людям, занимающимся майнингом выйти из серой зоны и получить в обмен определенные гарантии безопасности.

Источник

Закон о криптовалюте и майнинге 2021. Как платить налоги с майнинга и торговли криптовалютой в России?

Зарегистрироваться на бирже Binance для торговли и майнинга. Binance — cамая надежная и крупная крипто биржа в мире. Торговля криптовалютами и майнинг.

Что из себя представляет криптовалюта с точки зрения налогов и бухгалтерского учета в России?

В первую очередь, давайте разберемся что такое криптовалюта с точки зрения налогов и бухгалтерского учета? Вы уже наверное знаете о принятии Федерального закона № 256-Ф3 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» («Закон о ЦФА»), который вступает в силу 1 января 2021 года.

Этот закон делить криптовалюту на криптовалюту у которой нет так называемого обязательного лица, и крипту у которой есть эмитент или организация за которую можно за эту крипту спросить.

• Цифровая валют («ЦВ») — именно сюда относится BTC, ETH и многие другие монеты, которые выпущены на блокчейне и где нет обязательного лица. Для целей законодательства о банкротстве цифровая валюта считается имуществом.
• Цифровые финансовые активы («ЦФА») — цифровые права, включающие, среди прочего: денежные требования, возможность осуществлять права по эмиссионным ценным бумагам, права участия в капитале непубличного АО. Главное отличие ЦФА от ЦВ — наличие эмитента, то есть лица, которое отвечает по обязательствам перед владельцем.

Если говорить про ЦФА, то эти ответственные люди должны быть в реестре центрального банка.

Главные тезис этого закона в том, что цифровой валютой нельзя рассчитываться. Т.е. вы можете ее хранить, покупать, продавать, но расплачиваться вы ей не можете. Что очень странно, так как оплата, это одно из основных целей криптовалюты. Вообще это сваливает серьёзные проблемы на налогоплательщиков.

У ребят которые приняли эти законы будет очень простая логика мысли, если вы куда то что то продали или отдали криптовалюту, они будут заниматься переквалификацией сделок и доказывать что любые ваши операции, они связаны не просто с продажей или покупкой критовалютой, они связаны с тем, что за что то вы криптовалюту отдали и используете как денежные средства.

Поэтому, у всех возникает большой риск, связанные с переквалификацией ваших сделок. Если у налоговой будет желание вас прижать, от этого защититься просто невозможно. Это большой пробел дающий дополнительные маневры и возможности для налоговой службы прижать неугодных.

Что же можно делать с криптовалютой в России?

Нельзя ее использовать в каких либо расчетах, нельзя ничего за нее покупать. Но, можно ее покупать, продавать, и майнить. Это никто не запрещает. Если ты майнишь сам, купил сам оборудования и занимаешься домашним майнингом, кроме налого на прибыль, ничего платить не нужно. А если вы купили ферму на заводе, на промышленном предприятии, проинвестировали в нее, они не имеют возможности забирать у вас процент крипты, но вы должны платить за это реальные (фиатные) деньги.

Вопросов остается больше чем ответов. А бартер, можно ли в виде бартера обменивать валюту на что то другое, если это имущество? А беспроцентный заем можно дать? А можно ли ввести криптовалюту в уставной капитал? А залог можно брать криптовалютой?

Какие налоги нужно платить с майнинга и торговли криптовалютой в России и как платить эти налоги?

Платить налоги с криптовалюты придется всем. И контролировать это будут очень жестко. Так же вводится отчетность касательно криптовалюты.

А теперь подробнее, если вы занимаетесь майнингом, покупаете или продаете криптовалюту, это не что иное как предпринимательская деятельность. Подробнее об этом можете почитать в гражданском кодексе, но если вы систематически получаете доход, значит это предпринимательская деятельность. А значит вы обязаны стать на учет как налогоплательщик, предприниматель или создать организацию и платить налоги.

При желании, налоговая служба без каких либо проблем сможет вас притянуть к ответственности в случае систематического получения прибыли. Если вы занимаетесь профессионально криптовалютами, лучше зарегистрируйтесь как индивидуальный предприниматель. Максимальный срок за неуплату налогов сейчас 5 лет, и этот риск над вами будет всегда. Выберите упрощенку 6% и спите спокойно.

С любого дохода должен быть уплачен налог. Если вы организация и занимаетесь куплей и продажей криптовалюты или майните ее, то заплатите на нее налог на прибыль, а если физического лицо или индивидуальный предприниматель, заплатите с нее НДФЛ. Если сумма больше 5 000 000 рублей, сумма налога уже не 13% а 15% для физ. лиц. А если как индивидуальный предприниматель, это 6% в зависимости от режима, это мы дальше рассмотрим, но значительно меньше чем физ. лицо.

Как нужно рассчитывать налог?

Все просто, доходы — расходы. Вам нужно доказать что вы эту криптовалюту купили, это либо документ оферты на сайте, платежный документ, т.е. нужны доказательства что вы перечислили деньги за криптовалюту.

Если криптовалюта это имущество, мы можем воспользоваться имущество вычетом как физ. лицо, если индивидуальный предприниматель, у вас есть выручка а расходов нет, там есть профессональный вычет 20%.

На счет майнинга, вы тратите на компьютеры, на электричество, это все расходы и это все можно вычитать.

А что в российском учете является криптовалюта?

• На 41 счете числиться как товар.
• На 58 счете как финансовое вложение.

В любом случае криптовалюта является активами. В учетной политике нужно прописать или то или то.

Так же криптовалюта как имущество не облагается налогом на имущество, не облагается НДС, если вы продаете или покупаете ее, и ее не нужно переоценивать. Если вы купили по какой то цене, она изменилась, никаких дополнительных налогов на это платить не нужно.

От налогоплательщика требуют двух действий.

1. Отчитываться о владении криптовалютами
2. Платить налог от дохода при обмене криптовалют на рубли

О каждом по порядку и подробнее …

Отчет о владении криптовалютами

Согласно закону, граждане должны подавать отчет, если сумма поступлений или списаний криптовалюты составляет в эквиваленте рублей 600 000 или более. Речь идет не только о выводе криптовалюты в рубли, но и поступление криптовалюты на кошелек. Налогоплательщик должен отчитываться даже тогда, когда наторговал или намайнил такую сумму. И не важно, выводили мы ее или нет.

Тут возникает много вопросов. Что считать поступлениями, как зафиксировать курс, как учитывать трейдинг и многие другие. На эти вопросы четкого ответа пока нет, остается только ждать разъяснения ответственных органов.

Согласно закона, отчитываться о владении криптовалютой нужно один раз в год. Не позднее 30 апреля следующего года от отчетного. Первый отчетный год принят 2021 год. Впервые это нужно сделать Россиянам до 30 апреля 2022 года.

Уплата налогов с доходов полученных при обмене криптовалют на рубли.

Наше налоговое обязательство возникает только в момент получения рублей и только с сумм полученных в рублях. На кошельке может быть любая сумма, но пока вы ее не вывели, никакие налоги платить не нужно.

Есть мнение, что налоги платить не нужно, если сумма за год не превышает 600 000 рублей. Но юристы утверждают что это мнение ошибочно. Налоги нужно платить в любом случае если получаете доход. Но есть такие суммы, которыми налоговая или банки могут не заинтересоваться.

Если мы намайнили или наторговали криптовалюту и вывели ее в рубли, то вся сумма будет считаться нашим доходом. Если же мы купили криптовалюту и вывели ее в рубли, после повышения курса, то доходом будет считаться разница между покупкой и продажей. Главное документально подтвердить факт покупки.

Как же легально заниматься майнингом или трейдингом криптовалюты в России в 2021 году, что бы ни у банка ни у налоговой к нам не возникло вопросов?

Зарегистрироваться на бирже Binance для торговли и майнинга. Binance — cамая надежная и крупная крипто биржа в мире. Торговля криптовалютами и майнинг.

По сути существует три возможных варианта.

Декларирование дохода полученного физ. лицами

Подается раз в год, налог по ней называется НДФЛ. И составляет от 12 до 15% от всех доходов. Декларация подается в налоговую и налог просчитывается самостоятельно. Если вы выберите этот способ, тут важно понимать что все операции по которым получены доходы должны быть документально подтверждены. Вы не можете взять общую сумму и посчитать с нее налог. Каждая часть общей суммы должна быть подтвержденна документально.

Это могут быть скриншоты из истории транзакций, выписка из банка о получении средств. Это самый простой способ отчета перед налоговой. Но и самый не выгодный. 13% это много.

Оформление ИП (индивидуального предпринимательства)

Средняя прослойка между самозанятым и юридическим лицом. Это быстрая и несложная процедура как собственно и закрытие. Многие банки делают это бесплатно с расчетом того, что вы откроете свои расчетные счета у них.

Давайте разберем основные моменты работы ИП.

Владелец ИП может выбрать для себя одну из двух упрощённых систем налогообложения. Коротко УСН доходы или УСН доходы минус расходы.

УСН доходы мы платим налог 6% от всех доходов полученных за год. УСН доходы — расходы, мы платим 15% налогов но от разницы между доходами и расходами. Второй вариант может быть интересен тем, кто хочет внести в расходы покупку оборудования для майнинга, аренда помещения для майниннга, расходы на електроенергию и т.д. Все это нужно отнимать от доходв и платить налог от разницы.

Так же ИП работает через расчетный счет. Т.е. принимать оплату при обмене нужно на бизнес карту привязанную к расчетному счету или принимать на свою карту и с нее переводить на расчетный счет.

Так же еще есть обязательные страховые платежи, это еще примерно 40 000 руб. в год, их можно вычитать из налога на доход.

Оформления статуса самозанятого

Налог со статуса самозанятого составляет всего 4%. Занятие криптовалютой вполне подходит под одно из условий получения статуса самозанятого, а именно получение дохода от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. А так как криптовалюта является имуществом, то можно оформлять этот статус, это не запрещено.

Оформление происходит через сайт и вся дальнейшая деятельность происходит в приложении, в котором мы выдаем чеки на полученные оплаты. Налоги платятся ежемесячно. А отказаться от этого статуса так же легко. Лимит на этот статус составляет 2 400 000 руб. в год. Т.е. лимит составляет 200 000 руб. в месяц.

Другие важные моменты

Действующее законодательство не требует источника происхождения криптовалюты.

Криптовалют как имущество может находится у детей, все налоги должны будут платить их опекуны.

Если вы дарите ее, то человек у которого она появится, возникает вопрос с НДФЛ.

Штрафы и ответственность

Если не отчитаться о владении криптовалютой, штраф составляет 50 000 рублей плюс 10% от максимальной суммы в фиате. При неуплате налога, придется уплатить штраф в размере 40% от неуплаченного налога и сам налог. Если вы получаете переводы до 50 000 рублей в месяц, налоговая и банки не должны вами заинтересоваться. Это как раз будет сумма до 600 000 в год. При этом позаботьтесь о том что бы ваша карта не попадала на действия, которые могут вызвать к вашей карте подозрения:

• Систематическое поступление переводов от разных лиц или одного лица.
• Снятие наличных средств сразу после поступления денег на карту (в течении одного дня).
• Клиент не произволит расходные операции по карте, а все поступающие переводы снимает в виде наличных.
• Транзитные операции: т.е. после зачисления переводов клиент сразу отправляет деньги другому лицу.

Всегда сохраняйте чеки и скриншоты переводов, документы оферты и другие подтверждающие вещи вашего перевода.

Ссылка на закон — http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202007310056?index=106&rangeSize=1

Похожие записи:

ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА НАШ YOUTUBE КАНАЛ!👇

Источник