Добровольное медицинское страхование предприятием своих сотрудников

Добровольное медицинское страхование (ДМС) как дополнительный бонус для сотрудников компании

Конкуренция на рынке труда на сегодняшний день актуальна не только для тех, кто ищет работу, но и для нанимателей, которые стремятся заполучить в свою компанию лучших специалистов.

Всем известно, что высококвалифицированный персонал – залог успешной деятельности компании.

Специалисты, чьи услуги пользуются спросом, предъявляют к будущим работодателям все более высокие требования, которые касаются не только оплаты труда, но и социального пакета.

Что такое ДМС, сегодня знает каждый.
Корпоративное добровольное медицинское страхование – это такой тип страхования, при котором компания, приобретая полис ДМС для своего сотрудника, фактически оплачивает ему оказание определенных медицинских услуг.

ДМС как дополнительная мотивация сотрудников

Успешность компании напрямую зависит от того, насколько комфортно чувствуют себя ее сотрудники. Эффективность корпоративной политики предприятия состоит из нескольких элементов, среди которых ДМС играет одну из ведущих ролей.

Программы добровольного медицинского страхования созданы специально для защиты здоровья работников компании. Обычной практикой считается зависимость стоимости страхового полиса от должности, которую занимает сотрудник.

Также существует вариант, когда уровень полиса определяется успехами того или иного работника. Благодаря включению этой услуги в социальный пакет можно поднять производительность работы сотрудников, улучшить климат в коллективе и снизить текучесть кадров.

В чем выгода ДМС

Любая солидная компания старается как можно лучше заботиться о своих работниках. С этой целью для них оплачиваются дорогостоящие путевки в хорошо зарекомендовавшие себя санатории и на оздоровительные курорты.

Также проводятся профилактические медицинские осмотры и обеспечивается качественное медицинское обслуживание за счет компании.

Однако большинство из приведенных выше услуг можно получить и при заключении договора о добровольном медицинском страховании персонала. При этом компании не нужно выделять деньги из полученной прибыли, чтобы перевести их на счет медицинских учреждений.

Фирма приобретает страховые полисы ДМС для своих сотрудников в страховой компании. При этом стоимость полиса ДМС оказывается ниже розничной, т.к. нередко страховщики делают скидки на приобретение корпоративных страховок.

Узнайте об особенностях приобретения полиса Добровольного медицинского страхования (ДМС) для детей.

Читайте ЗДЕСЬ об оформлении полиса медицинского страхования ДМС для новорожденного.

Программы ДМС предоставляют своим клиентам огромный спектр медицинских услуг, в том числе стоматологическое лечение и пребывание в реабилитационных медицинских центрах или санаторно-курортных учреждениях.

При этом работодатели, которые обеспечивают персонал своей компании полисами ДМС, получают ряд преимуществ в виде льгот.

Льготы при налогообложении:

• Максимальный размер взносов, не превышающий 6 % от общей суммы затрат на выплаты заработной платы, по договору ДМС, заключенному не менее чем на 1 год, может уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль (согласно п. 16 ст. 255 НК РФ).
• Суммы страховых взносов по договору ДМС, который был заключен не менее чем на 1 год, не подлежат обложению единым социальным налогом (согласно п. 1 ст. 238 НК РФ).
• При расчете налогооблагаемой базы физического лица не учитывают доход, который оно получает в качестве страховой выплаты по факту наступления страхового случая (согласно п. 3 ст. 213 НК РФ).

А что при этом получают сотрудники?

Добровольное медицинское страхование гарантирует застрахованному лицу предоставление тех видов медицинских услуг, которые заявлены в соответствующей программе, приобретенной у страховой компании работодателем.

Сотрудники могут рассчитывать на получение услуг коммерческой скорой помощи и проведение медицинских осмотров.

В зависимости от выбранной программы сотрудникам предоставляются ряд услуг:

• амбулаторно-поликлиническая помощь;
• выезд врачей на дом;
• лечение у стоматолога;
• реабилитационные программы на курортах и в санаториях России, а также в специализированных медицинских центрах;
• оформление медицинской документации;
• мероприятия по иммунопрофилактике.

К каждому пациенту гарантированно применяется индивидуальный подход при осмотре, постановке диагноза и лечении. Все медицинские процедуры проводятся на уровне, соответствующем высоким стандартам требований к сфере здравоохранения.

Застрахованные сотрудники могут получать медицинские услуги вне очереди или с выездом на предприятие.

Кроме всего прочего, обладателям полисов ДМС доступен более широкий выбор механизмов урегулирования споров и конфликтных ситуаций с медицинскими учреждениями (например, при выяснении качества предоставленных услуг).

ДМС для родственников сотрудника

Некоторые компании приобретают страховые полисы не только для сотрудников, но и для членов их семей. В первую очередь эти программы касаются близких родственников – жен и детей, однако возможны варианты и с расширением этого списка.

Компания может использовать приобретение ДМС для родственников, как инструмент дополнительной мотивации своих сотрудников.

Сотрудники, которым не приходится беспокоиться о здоровье своих близких, работают намного эффективнее. Добровольное медицинское страхование родственников может стать отличным решением многих проблем медицинского характера.

Достоинства и недостатки корпоративного страхования ДМС

При заключении договора о добровольном медицинском страховании сотрудников важно изучить не только преимущества, которые получает от его заключения компания, но и проблемы, с которыми она может столкнуться.

Узнайте как купить полис ДМС по выгодной цене.
Читайте в ЭТОЙ статье какими программами страхования жизни и здоровья вы можете воспользоваться.
Все о видах личного страхования: //zhizn/l-info/dogovor-lichnoe-strakhovanie.html

Недостатки ДМС:

• ДМС требует от компании значительных объемов финансовых инвестиций;
• Для молодых специалистов, обладающих крепким здоровьем, ДМС может оказаться не таким уж и важным стимулирующим фактором;
• При частой кадровой ротации административный отдел предприятия может подвергаться повышенной нагрузке;
• Нередки случаи, когда страховые компании пытались обмануть клиентов, заменив оговоренные в договоре медицинские услуги более дешевыми;
• Могут возникнуть проблемы с подбором медицинского центра в связи с несоответствием таких критериев, как стоимость услуг, их качество, место расположения учреждения и т.д.

Факторы, которые привлекают компании при корпоративном страховании:

ДМС может сделать социальный пакет услуг, предоставляемый компанией, более конкурентоспособным, что, в свою очередь, поможет ей привлечь высококвалифицированных специалистов;

Добровольное медицинское страхование позволит перевести медицинское обслуживание сотрудников на качественно новый уровень. Более высокий уровень предоставляемых услуг также поможет сократить длительность пребывания работника в нетрудоспособном состоянии;

Также это эффективный дополнительный фактор, уменьшающий текучесть персонала и стабилизирующий кадровый состав предприятия;

Коммерческие компании при помощи ДМС могут получить льготы по налогообложению;

Добровольное медицинское страхование дает возможность повысить уровень здоровья работников, а вместе с ним и КПД трудовой деятельности персонала, а также позволяет снизить производственные потери, возникающие из-за оформления больничных листов;

ДМС поможет предприятию значительно упростить процедуру прохождения обязательных медосмотров и вакцинаций сотрудников;

При возникновении страхового случая финансовую ответственность за нанесение вреда здоровью сотрудника будет нести не предприятие, а страховая компания.

Полис ДМС – прекрасный способ позаботиться о сотрудниках компании и повысить производительность их труда. Данная услуга может оказаться полезной как для работников, так и для самой организации. Она поможет повысить ее статус в глазах высококвалифицированных специалистов и деловых партнеров, что благоприятно скажется на развитии бизнеса.

Видеосюжет о стоимости страхового полиса ДМС

Источник

ДМС — добровольное медицинское страхование работников предприятия

Существующая система ДМС (добровольное медицинское страхование), хоть и является достаточно сложной, выполняет незаменимую роль в формировании соцпакета, предусмотренного для работников предприятий.

Данный фактор имеет выгоды как для работника, так и для нанимателя — в интересах первого иметь доступ к оперативным и качественным медицинским услугам, а второму важны здоровые сотрудники. Рассмотрим порядок организации ДМС на предприятии более подробно.

Полис добровольного медицинского страхования — что это

При помощи системы ДМС расширяется перечень услуг медицинского характера относительно стандартного полиса, предоставленного по стандартному ОМС. Наиболее часто возникающие вопросы по реализации и целесообразности добровольного медицинского страхования:

• Кто выступает в качестве страхователя? Страхователь ДМС — предприятие, на котором трудится работник.
• Что является источником страховых взносов при ДМС? Средствами, выступающими в качестве источника взносов, является прибыль предприятия-страхователя. Из нее отчисляются платежи, оговоренные соглашением между предприятием и медицинской организацией, выступающей в роли страховщика (ст.17 №1499-I).
• Какой документ определяет условия страхования? Документально страховые условия оформлены в страховой программе. В ее текст включены все подробности, в том числе дополнительные медицинские услуги, наименование медучреждения, которое их оказывает, а также страховая сумма.
• Когда и как работает ДМС? Воспользоваться услугами ДМС можно при наступлении страхового случая — то есть возникновения острого заболевания, травмы, а также других ситуаций, в которых требуется неотложная медицинская помощь. В этих ситуациях застрахованному лицу следует обратиться в учреждение, указанное в его полисе, для получения медпомощи в рамках указанной суммы страхования.
• Какие случаи считают не страховыми? В обязанности предприятия не входит оплата профосмотров, инициированных застрахованным лицом, а также медицинских услуг, не входящих в разряд необходимых. Также в сферу действия полиса не входят медицинские услуги, полученные держателем полиса в сторонних медицинских учреждениях (если таковые не были согласованы со страховщиком).

Преимущества ДМС для организации и работников и сотрудников компании

Для организации

Добровольное медицинское страхование доступно и выгодно не только крупным предприятиям, но и малым формам бизнеса. Страховые программы предлагают спецпакеты ДМС, рассчитанные на численность штата от 2 более работников.

Выгода ДМС для нанимателя состоит в трех основных факторах:

1. Забота о здоровье коллектива и улучшение социальной поддержки является мощным мотиватором, улучшающим отношение и отдачу сотрудников по отношению к компании;
2. наличие ДМС выгодно выделяет компанию на фоне конкурентов при поиске сотрудников;
3. предприятия, страхующие сотрудников по программе ДМС, могут рассчитывать на снижение суммы прибыли, облагаемой налогом.

При том, что мотивирующие факторы вполне понятны и не предполагают дополнительных условий, последний момент требует некоторых разъяснений. Использовать возможность уменьшения налогов можно при выполнении нескольких требований:

• Действующий договор ДМС должен быть заключен не менее года назад;
• финансы, которые перечисляются по договору ДМС, должны быть включены в необлагаемые налогами расходы только в пределах 6% от совокупных затрат на оплату труда (без учета страховых перечислений внештатным работникам);
• перечисления страховым компаниям по договору ДМС могут учитываться в 2-х вариантах — как перечисленные напрямую страховщику, так и как перечисленные сотрудникам в качестве возмещения их собственных расходов на медицинское обслуживание (в рамках добровольного медицинского страхования).

Законодательство не ограничивает предприятие-страхователя в выборе используемого пакета ДМС. Этот фактор может стать отличным мотиватором, повышая с каждой новой ступенью и спектр услуг по полису.

Программа ДМС не входит в перечень обязательных. Тем не менее, отказ от ДМС не должен быть поводом для дискриминации на рабочем месте (гарантируется статьей 3 Трудового кодекса). Также предприятию выгодны длительные страховые отношения со страховой компанией, так как чем больше длительность, тем дешевле ежемесячная стоимость контракта.

Для работников

Во-первых, наличие полиса добровольного медицинского страхования удобно — получить качественную медицинскую помощь можно, не тратя свое время на записи и очереди в районных больницах. Пакетная услуга ДМС категории Стандарт включает узкоспециализированные консультации, диагностику, вызов неотложки и стационарное лечение.

По усмотрению нанимателя полис может включать и такие услуги:

• санаторно-курортные программы;
• действие полиса на членов семьи сотрудника;
• услуги в области стоматологии.

Порядок оформления полисов ДМС для сотрудников, налогообложение

Оформление договора ДМС происходит путем подписания соглашения двумя сторонами — страхователем и страховщиком. Первым является организация-наниматель, а вторым — компания, предоставляющая страховку. Договор содержит:

• страховую сумму — сумму выплат страховой компанией предприятию при наступлении страхового случая;
• страховую премию — размер денежных обязательств предприятия перед страховой компанией;
• полное перечисление лиц, на которых распространяется данный пакет страхования (работников предприятия);
• страховые случаи;
• детальное указание всех условий и ограничений, предусмотренных для предоставления медицинских услуг в рамках полиса ДМС;
• момент, с которого договор становится действительным.

Также следует учесть отличия налогового учета затрат на ДМС, предусмотренные статьей 272 Налогового кодекса:

• Учитывать сумму взноса на страхование следует в том интервале, в котором он вносился;
• если договорные условия предусматривают внесение взносов единым платежом, а длительность договора занимает несколько отчетных интервалов, то сумму взносов распределяют поровну на эти периоды.

При заключении договора на 12 и более месяцев, на суммы затрат на добровольное медицинское страхование не начисляются платежи по ОСС.

Составление внутреннего положения о ДМС

Условия и порядок применения добровольного медицинского страхования к работникам предприятия прописывают во внутреннем положении о ДМС.

Кроме основных, в него входят такие пункты:

• категории сотрудников, на которых распространяется ДМС;
• существующие пакеты ДМС, их объем и перечень услуг;
• как расторгается соглашение ДМС при увольнении сотрудника;
• что следует сделать сотруднику, чтобы получить полис и воспользоваться им;
• форма заявления на компенсацию затрат, которое пишет работник.

Резюме

Малая форма бизнеса не является поводом для отказа от ДМС, ведь наличие программы медицинского страхования является выгодным преимуществом компании для потенциальных работников, а наниматель сократит длительность больничных листов, связанных с очередями в районных клиниках.

Заключая договор со страховщиком, следует детально просчитать нюансы учета расходов, отличия предлагаемых программ, а также удостовериться в актуальности лицензии страховой компании.

Источник