Меню

6 способность страховой организации отвечать по своим обязательствам это ее

Финансовая устойчивость страховщика и методы ее обеспечения

Под финансовой устойчивостью страховой компании понимаетсятакое состояние ее финансовых ресурсов, при котором страховщик в состоянии своевременно и в предусмотренном объеме выполнять взятые на себя текущие и будущие финансовые обязательства перед всеми субъектами за счет собственных и привлеченных средств.

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение
оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств,
позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление
своей деятельности и ее развитие.

Наряду с понятием финансовой устойчивости страховой компании существует понятие более узкое, а именно,финансовая устойчивость страховых операций.Это способность страховщика к сохранению баланса между доходами от страховой деятельности и расходами на выполнение обязательств перед страхователями. Признаком финансовой устойчивости страховых операций считается бездефицитный финансовый результата от их проведения.

Понятие финансовой устойчивости в сфере страховой деятельности несколько отличается от того же понятия, применимого к другим секторам экономики.

Не страховая компания, используя привлеченные средства, как правило, точно знает, когда и сколько ей нужно заплатить своим деловым партнерам. В страховой организации дело обстоит иначе. Основную часть своих активов страховщик формирует за счет привлеченных средств, однако сроки и размеры предстоящих выплат он может оценить с большой степенью вероятности. Это обстоятельство заставляет страховщика при выполнении своих страховых обязательств ориентироваться не только на средства страховых резервов, специально предназначенные для осуществления страховых выплат, но и на собственные средства, свободные от выполнения любых других обязательств.

Главным признакомфинансовой устойчивости
страховщиков является их платежеспособность, то есть способность страховой
организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные
обязательства имеющимися активами.

Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и
платежеспособность страховщика, можно подразделить на две группы – внешние
и внутренние.

Внешние факторы – факторы, не зависящие от эффективности
работы страховой организации, к ним относятся различные экономические,
политические факторы, законодательная база и т. д.

Внутренние факторы зависят от деятельности конкретной страховой организации, к ним относятся:

• андеррайтерская политика (андеррайтинг);

• политика в области установления тарифных ставок;

• наличие страховых резервов в необходимых размерах;

• достаточность собственного капитала;

• использование системы перестрахования;

Андеррайтерская политика – деятельность страховой организации,
связанная с заключением договоров страхования.

Страховщики должны
тщательно оценивать степень страхового риска по заключаемым договорам,
рассчитывать вероятность наступления страховых случаев, максимальные суммы
ожидаемого ущерба и, исходя из этого, принимать решения о возможности или
невозможности страхования данного объекта и условиях такого страхования.

Политика в области установления тарифных ставок сводится к тому,
чтобы величина страховых тарифов соответствовала степени страхового риска по
заключаемому договору. Если страховщик в целях привлечения страхователей
будет регулярно занижать размер тарифных ставок, это приведет к тому, что
сумма собранных страховых взносов окажется ниже размера страховых выплат,
которые надо будет осуществить страховщику в связи со страховыми случаями,
что повлечет убытки от осуществления страховой деятельности. При завышении
размера тарифных ставок страховщик может лишиться части клиентов, которые
будут застрахованы в других страховых организациях.

Страховые резервы являются основным источником для осуществления
страховщиком страховых выплат и отражают величину его обязательств по
заключенным договорам страхования. Формирование страховых резервов в
недостаточном объеме означает для страховой организации невозможность
покрытия своих обязательств, а в завышенном – уменьшение ее налогооблагаемой
прибыли.

Собственный капитал является дополнительным источником для
обеспечения способности страховщика отвечать по своим обязательствам при
недостатке средств страховых резервов.

Для обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности величина
собственных средств страховщика должна соответствовать объему его страховых
операций.

Обязательства, превышающие возможности страховой организации,
должны быть переданы ею в перестрахование. Суть перестрахования состоит в
перераспределении части обязательств по страховым выплатам, принятых на себя
страховщиком по договорам страхования, между другими организациями с целью
обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Читайте также:  Люди которые ищут бизнес идею

Особенности перераспределения средств методом страхования дают
возможность страховщикам, помимо проведения страховых операций,
осуществлять инвестиционную деятельность, получая прибыль от нее. Из-за
этого страховщики оказываются зависимы от положения дел на денежном и
финансовом рынках, так как несут инвестиционный риск, что вынуждает их
проводить осторожную инвестиционную политику.

Для начала деятельности страховой организации законодательство
устанавливает необходимый минимальный уровень уставного капитала.

При обращении страховой организации впервые за получением лицензии ее собственные средства должны составлять определенный процент от суммы страховой премии, планируемой
страховщиком на первом году деятельности.

По страхованию жизни собственные средства должны быть равны 15% от запланированных страховых взносов. По другим видам деятельности этот показатель колеблется от 15 до 30%. Такие
требования связаны, с тем, что на начальном этапе деятельности у страховой
организации нет других средств для выполнения своих обязательств, кроме
уставного капитала, поскольку поступления страховых взносов первое время, как
правило, незначительны. С другой стороны, большой размер стартового капитала
позволяет страховщику более уверенно планировать деятельность на страховом
рынке, осуществлять достаточно крупные операции и тем самым иметь
возможность выстоять в конкурентной борьбе.

Страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов, нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, а также иные требования, установленные Законом и нормативными актами органа страхового надзора.

Нормативное соотношение собственных средств (капитала) и принятых обязательств (далее — нормативное соотношение) рассчитывается страховой организацией как отношение фактического размера маржи платежеспособности к нормативному размеру маржи платежеспособности и отражает достаточность собственных средств (капитала) страховой организации.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период. Степень дефицитности средств страховой компании во многом зависит от величины страхового портфеля (совокупности страховых взносов).

Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф.В. Коньшин:

Т- средняя тарифная ставка по страховому портфелю

n- количество застрахованных объектов

Чем меньше коэффициент Коньшина, тем выше финансовая устойчивость

Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда. (Ксф):

Д-сумма доходов страховщика за тарифный период

Р- сумма расходов за тот же период

Сзф — сумма средств в запасных фондах

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда.

Источник

Наличие оплаченного уставного капитала, страховых резервов и системы перестрахования

Вопрос 2

Платежеспособность страховщика – это: 4. способность отвечать по своим обязательствам

Вопрос 3

Маржа платежеспособности страховщика – это:

3. часть активов страховщика, не связанная какими-либо обязательствами

Вопрос 4

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика – это:2. фактический размер страховых резервов для предстоящих выплат.

Вопрос 5

В качестве нормативной маржи платежеспособности принимается максимальное значение одного из двух показателей: 2. нормативно установленный минимальный размер уставного капитала или суммы нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни

Вопрос 6

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется в России на основании показателей: 1. первый показатель – индекс премий 2. второй показатель – индекс выплат

Вопрос 7

При отклонении фактической маржи платежеспособности от требуемого уровня нормативной маржи платежеспособности органы страхового надзора:

2. имеют право установить особый порядок контроля

Вопрос 8

Контроль за соотношением активов страховой компании и ее обязательств проводится с целью:

Обеспечения платежеспособности страховой компании

Читайте также:  Как открыть свой бизнес по предоставлению услуг

Вопрос 9

Оценка платежеспособности в соответствии с законодательством РФ проводится:

Ежеквартально

Вопрос 10

Показатель, рассчитываемый для оценки платежеспособности на основе страховых выплат, определяется:

2. за истекший год??

Вопрос 11

Страховая компания обязана представить в страховой надзор план финансового оздоровления, если фактический размер маржи платежеспособности превышает нормативный:

1. менее, чем на 30%

Вопрос 12

План оздоровления финансового положения страховой компании предоставляется в Минфин России если:

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика

превышает нормативный менее чем на 30%

Вопрос 13

Величина страховой премии, принимаемая в расчет нормативной

маржи платежеспособности по страхованию иному, чем

страхование жизни уменьшается на:

1. сумму страховых премий по договорам, принятым в

Вопрос 14

При оценке нормативной маржи платежеспособности по

страхованию иному, чем страхование жизни поправочный

3. активность перестраховочных операций страховщика

Вопрос 15

К числу мер по увеличению фактической маржи

платежеспособности следует отнести:

Дата добавления: 2014-12-20 ; просмотров: 6 | Нарушение авторских прав

Источник

Страховой организации.

Лекция №15. Финансов-экономическая деятельность страховщика.

Вопросы.

Экономическое содержание финансов страховой организации.

Эффективность деятельности страховой компании.

Информационная база анализа финансового состояния страховой организации.

Особенности методики анализа финансового состояния страховых организаций.

Вопрос 1.Экономическое содержание финансов

страховой организации.

Любое предприятие в своей деятельности осуществляет расходы и получает доходы

Вообще под затратамипонимают деньги, средства, использованные на что-нибудь. А доходы означают деньги, материальные ценности, получаемые в результате какой-либо деятельности.

Расходы страховой компании отражают использование ею средств для обеспечения своей деятельности и определяют два взаимосвязанных процесса:

· выполнения обязательств перед страхователями;

· финансирования деятельности страховой компании.

Расходы страховщика подразделяются по экономическому содержанию на следующие большие группы:

— выплата страховых сумм и страховых возмещений по договорам страхования и перестрахования;

— расходы на ведение страхового дела;

— расходы на финансирование превентивных мероприятий;

— расходы при осуществлении инвестиционной деятельности.

Доход страховщика отражает всю сумму поступлений и делится в зависимости от видов деятельности на три большие группы:

— доходы от страховой деятельности;

— доходы от инвестиционной деятельности;

Доходы от страховой деятельности относятся к доходам от основной операционной деятельности, включают все поступления, связанные с проведением страхования и перестрахования. В состав этих доходов входят премии по договорам страхования и перестрахования, комиссионные вознаграждения, доли от страховых сумм и страховых возмещений, уплаченные перестраховщиками, возвращенные суммы из централизованных двигательных фондов, возвращенные суммы технических резервов, отличных резерв незаработанных премий. Указанные доходы формируются за счет страховой премии, в основу которой положен тариф брутто. При этом объем премий обеспечивает формирование страхового фонда, а структура страхового тарифа — направления использования поступлений.

Основным источником доходов страховщика являются заработанные страховые премии,то есть средства страховщика является «заработанными» после окончания договора страхования, если за период действия настоящего договора не происходят страховых случаев. По экономическому содержанию заработанные страховые премии является результатом реализации страховой услуги, аналогично понятию «выручка от реализации продукции».

Размер заработанных страховых премий зависит от суммы страховых платежей и изменения остатков резервов незаработанных премий Указанное выражается формулой:

ССП = ДСП РНПпоч– РНПК

где ССП — заработанные страховые премии;

ДСП — поступления страховых платежей за вычетом страховых платежей, уплаченных перестраховщикам по договорам перестрахования в определенном периоде;

РНПпоч — резерв незаработанных премий на начало отчетного периода;

РНПК — резерв незаработанных премий на конец отчетного периода

Незаработанные страховые премии являются составной технических резервов страховщика, представляют собой страховые премии, полученные страховщиком, хранятся им до окончания срока действия договора страхования.

Резервы незаработанных премий рассчитываются ежеквартально в зависимости от сумм поступлений страховых платежей по определенным видам страхования в каждом квартале, предшествующего отчетной дате несколькими методами:

— сумма поступлений страховых премий в первом квартале соответствующего периода умножается на 1/4;

Читайте также:  Тест могу ли начать свое дело

— сумма поступлений страховых платежей во втором квартале того же периода умножается на 1/2;

— сумма поступлений страховых платежей в третьем квартале умножается на 3/4;

— все полученные произведения добавляются.

Если страховая компания при перестраховании выступает в роли цедента (перестраховщика), то она получает доходы в виде комиссионных вознаграждений за передачу риска в перестрахование.

Если страховая компания входила в состав профессионального объединения страховщиков, то при выходе из него ему возвращается часть ранее сделанных взносов, которые также считаются доходами от страховой деятельности.

Доходы от инвестиционной деятельности относятся к дополнительным доходам от финансовой деятельности и включают в себя доходы от размещения страховых резервов и временно свободных средств по определенным направлениям их вложения. Инвестиционная деятельность основывается на вероятном характере кругооборота средств в процессе страховой деятельности, а продолжительность вложения средств страхователей определяется договором страхования.

Разница между доходами и расходами создает финансовый результат деятельности страховой компании.

Понятие «финансовый результат» деятельности включает в себя термин «результат» и категорию «финансы». По толкованию термин «результат» означает последствия, выводы, окончательный итог какого-либо занятия, деятельности, развития, а также показатель чего-либо. Категория «финансы» отражает экономические отношения по поводу формирования дохода и фондов финансовых ресурсов и их использования. Совмещая эти два понятия, можно определить, что финансовый результат деятельности страховщика — это конечный результат его деятельности за период по поводу формирования дохода и соответствующих фондов финансовых ресурсов и их использования. Финансовый результат включает два элемента:

— прирост (отток) резерва взносов

Положительный финансовый результат отражает прибыль, отрицательный – убыток. Следовательно, прибыль, как финансовый результат деятельности страховщика, представляет собой результат использования дохода на возмещение понесенных им расходов за определенный период времени есть происходит сопоставление доходов и расходов страховщика.

Получение прибыли является одной из основных целей страхования как вида бизнеса с целью обеспечения развития организации, улучшения благосостояния акционеров и владельцев, социальной защиты работников и их поощрения. Однако при формировании прибыли страховщика речь идет о перераспределительных отношениях в обществе. Первым источником получения прибыли является норма прибыли, которая заложена в страховом тарифе и обеспечивает рентабельность страховых операций. Другими источниками получения прибыли является поступление от иных видов деятельности страховщика.

Аналогично доходам страховщика его прибыль состоит из:

— прибыли от страховых операций;

— прибыли от нестраховых операций — инвестиционной деятельности и прочей обычной деятельности;

— прибыли от чрезвычайной деятельности.

Прибыль также является одним из основных показателей результативности деятельности предприятий. Как абсолютный показатель, он характеризует эффективность деятельности страховой компании, хотя и неоднозначно.

Главными показателями эффективности финансово-хозяйственной деятельности страховщика является уровень ее финансовой устойчивости, платежеспособности, рентабельности и надежности, которые позволяют выбрать «свою» страховую компанию.

Платежеспособность означает возможность, способность страховщика отвечать по своим обязательствам. Обязательства подразделяются на:

Внешние обязательства — это обязательства перед страхователями, бюджетом, внебюджетными целевыми фондами, контрагентами, своими партнерами и т.д. Их объем является основным при определении уровня платежеспособности страховщика.

Внутренние обязательства — это обязательства перед учредителями, акционерами, филиалами, работниками

В практике страхования считается, что если активы страховой компании больше, чем принятые обязательства, то она имеет достаточный уровень платежеспособности

В практике хозяйствования уровень платежеспособности страховой компании является показателем, по которому осуществляется постоянный контроль со стороны:

— финансовой службы самого страховщика;

— государственного уполномоченного органа контроля;

— при определенных условиях — рейтинговых агентств

Эффективность деятельности любого предприятия прежде всего означает достижение поставленных экономических задач, получения положительных результатов деятельности, а по финансовой деятельности — получение положительного финансового результата в результате организации и использования финансовых относи.

Источник

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *